某房地产开发股份有限公司(增值税一般纳税人)，从事多业经营，2017年12月份发生如下业务： (1)将某地块开发建造商品房，当月全部售出，本月收到售房款3000万元，另外代收房屋专项维修基金240万元。2016年购置该地块的使用权时支付土地出让金120

admin2019-04-10 97

问题某房地产开发股份有限公司(增值税一般纳税人)，从事多业经营，2017年12月份发生如下业务：
  (1)将某地块开发建造商品房，当月全部售出，本月收到售房款3000万元，另外代收房屋专项维修基金240万元。2016年购置该地块的使用权时支付土地出让金1200万元。
  (2)酒店餐饮收入200万元，客房收入250万元。
  (3)该房地产公司签订出租写字楼协议，月租金收入为l0万元，从2017年12月份起，租期3年，房地产公司12月份一次性收取第一年租金120万元。
  (4)本期承包甲企业的室内装修工程，装饰、装修劳务费1300万元、辅助材料费用50万元；甲企业自行采购的材料价款2400万元及中央空调设备价款120万元，取得增值税普通发票。
  (已知：上述收入均为含税收入，建筑服务、销售不动产均采用一般计税方法计税，该企业当月无其他可以抵扣的进项税。)
  要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该公司提供建筑服务的增值税销项税。

选项

答案业务4：提供装饰服务应纳的增值税=(1300+50)÷(1+1l％)×11％=133．78(万元)

解析

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税法

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中国公民周某2014年取得收入情况如下：(1)每月取得工资5380元，12月份取得全年奖金12000。(2)2月份以10万元购买A企业股权，并于10月份以25万元将股权转让给B，不考虑相关的税费。(3)5月份出版一本小说，取得稿酬40000元。(4

某市机械进出口外贸公司2014年经营状况如下：(1)代理进口20批货物，共收取代理费55000元，代理成本15000元。(2)收购专用机械出口10批，取得出口收入1000000元人民币，采购时取得增值税专用发票注明货价230000元，增值税39100元

下列各项中，超过税法规定的扣除限额部分，可以结转到以后年度扣除的有()。

某公司受托加工制作广告牌，双方签订的加工承揽合同中分别注明加工费40000元，委托方提供价值60000元的主要材料，受托方提供价值2000元的辅助材料。该公司此项合同应缴纳印花税()。

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“营改增”在现行增值税17％基本税率和13％低税率基础上，新增()两档低税率。

银团贷款中，受邀参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的普通角色的银行是()。

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无因管理中的必要费用不包括()。

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某市机械进出口外贸公司2014年经营状况如下：(1)代理进口20批货物，共收取代理费55000元，代理成本15000元。(2)收购专用机械出口10批，取得出口收入1000000元人民币，采购时取得增值税专用发票注明货价230000元，增值税39100元

下列各项中，超过税法规定的扣除限额部分，可以结转到以后年度扣除的有()。

某公司受托加工制作广告牌，双方签订的加工承揽合同中分别注明加工费40000元，委托方提供价值60000元的主要材料，受托方提供价值2000元的辅助材料。该公司此项合同应缴纳印花税()。

根据企业所得税法的规定，对关联企业价格进行调整的方法中，其中按照从关联方购进商品再销售给没有关联关系的交易方的价格，减除相同或者类似业务的销售毛利进行定价的方法是()。

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从实施教学评价的时机而言，教学评价有___________和___________之分。

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从实施教学评价的时机而言，教学评价有_和_之分。