某境内公司适用的企业所得税税率为25％，2020年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2020年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税为( )万元。

admin2022-04-19 52

问题某境内公司适用的企业所得税税率为25％，2020年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2020年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税为( )万元。

选项 A、42．5
B、45．5
C、40
D、52．5

答案A

解析境外缴纳所得税的抵免限额=(160+50)×25％×50÷(160+50)=12．5(万元)
汇总纳税时实际应缴纳企业所得税=(160+50)×25％010=42．5(万元)

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某境内公司适用的企业所得税税率为25％，2020年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2020年度该公司汇总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税为( )万元。

税法

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下列税种中，全部属于地方财政的固定收入的是()。

某制药厂5月采购原材料发生进项税20万元，其中直接用于免税项目的进项税3万元，难以划分征免用途的进项税8万元。当月应税项目销售额40万元，免税项目销售额10万元，当月不得抵扣的进项税是()。

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一份购销合同中所载购销金额100万元，实际执行结果为120万元，签订合同时已按100万元计算缴纳了印花税，因未修改合同，所以不再补交印花税。()

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