甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产300万元，营业低谷时的易变现率为120％。下列各项说法中，正确的有( )。

admin2022-04-07 33

问题甲公司的生产经营存在季节性，公司的稳定性流动资产300万元，营业低谷时的易变现率为120％。下列各项说法中，正确的有( )。

选项 A、公司采用的是激进型筹资政策
B、波动性流动资产全部来源于短期资金
C、稳定性流动资产全部来源于长期资金
D、营业低谷时，公司有60万元的闲置资金

答案C,D

解析在营业低谷期的易变现率大于1时比较稳健，则说明企业采用的是保守型筹资政策，选项A错误。该种政策下，短期金融负债只融通部分波动性流动资产的资金需求，另一部分波动性流动资产和全部稳定性流动资产，则由长期资金来源支持，选项B错误，选项C正确。营业低谷时，经营性流动资产全部为稳定性流动资产，易变现率为120％，表明长期资金来源满足了长期资产的资金需求后，仍比稳定性流动资产所需资金多出20％×300=60(万元)，即为闲置资金，选项D正确。

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财务成本管理

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