首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2017年4月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2017年4月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于
admin
2018-12-29
20
问题
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2017年4月具体经营业务如下:
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1200万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1500万元,取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币80万元,运抵我国入关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.11万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目,该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为2017年1月购进,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元,已计入2017年1月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税普通发票。
(其他相关资料:假定关税税率为10%,上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
分别计算业务(3)企业应缴纳的关税、增值税。
选项
答案
应缴纳关税=(80+4.2+3.8)×10%=8.8(万元)。 应缴纳增值税=(80+4.2+3.8+8.8)×17%=16.46(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/bzWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,可以作为城市维护建设税计税依据的是()。
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下:(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下:(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
某设在沿海开放区的股份制先进技术外资企业2005年已过减免税优惠期,当年仍然被认定为先进技术企业,生产经营利润120万元,经会计师事务所审计发现以下情况:(1)2003年改组成股份公司时,接受固定资产500万元,本年提取5%的折旧额(原账面价值
2.某外商投资企业,2007年1月注册成立,当年亏损100万元,2008年亏损400万元,2009年亏损150万元,2010年经营所得200万元,2011年经营所得400万元。2012年该企业销售收入8000万元,销售成本3500万元,营业税金及附加6
各级次速算扣除率计算为:第1级速算扣除数=0第2级速算扣除数=5%×(10%-0)+0=0.5%第3级速算扣除数=15%×(15%-10%)+0.5%=1.25%第4级速算扣除数=30%×(25%-15%)+1.25%=4.25%第5级速算扣除数
在中国境内无住所的外籍人员取得的以下所得中,不需在我国申报缴纳个人所得税的是()。
按《税法征管法》规定,税务机关依法采取税收保全和强制执行措施时,对个人及其所抚养家属维持生活必需的住房和用品不在实施范围之内。()
纳税人因有特殊困难,不能按期缴纳税款的,经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过的期限是()。
下列选项中,应按“劳务报酬所得”项目征税的是()。
随机试题
甲公司于2014年5月10日申请一项实用新型专利,2017年6月1日获得专利权,2018年5月10日与乙公司签订一份专利独占实施许可合同。对此,下列表述正确的是()。
阶级斗争是社会发展的直接动力。()
甲亢131I治疗前的准备工作有
女孩,5岁,原发性腹膜炎,行腹腔冲洗、阑尾切除术,术后7天,伤口愈合良好。但发热,体温38.5℃,下腹胀痛,大便次数多,4~5次/日,混有粘液,腹略胀,下腹部压痛
下列哪项不符合低钾血症的临床表现
某公路工程需要在某一路段修建一座大桥和若干涵洞。施工单位负责大桥和涵洞的施工任务,为了保证大桥的质量和进度,施工单位针对该大桥的特点编制了施工组织设计,内容包括:(1)施工组织设计编制说明和依据。(2)工程概况。(3)施工进度计划。(4)主要工程项
下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法,正确的是()。[2015年9月真题]
在四冲程汽油机工作过程中,将燃气内能转化成机械能的冲程是()。
定义学生选修课程的关系模式如下:SC(S#,Sn,C#,Cn,G)(其属性分别为学号、姓名、课程号、课程名、成绩)该关系的范式最高达到
Properarrangementofclassroomspaceisimportanttoencouraginginteraction.Today’scorporationshirehumanengineering
最新回复
(
0
)