甲企业2014年12月31日资产负债表中部分项目账面价值与计税基础情况如下表所示。要求：填列上表，并列示具体计算过程。

admin2017-12-04 32

问题甲企业2014年12月31日资产负债表中部分项目账面价值与计税基础情况如下表所示。

要求：
填列上表，并列示具体计算过程。

选项

答案[*] 计算过程如下：应纳税差异=(260-200)+(340-300)=100万元(资产的账面价值大于其计税基础，产生应纳税暂时性差异) 可抵扣差异=(2200-2000)+(100-0)=300万元(资产的账面价值小于其计税基础、负债的账面价值大于其计税基础，产生可抵扣暂时性差异)

解析

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