ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

admin2012-11-12 60

问题 ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

选项

答案(1)AB,C公司拥有巨大的外汇敞口，因此建议从以下几方面确定该公司的风险管理策略：第一、识别企业面临的汇率风险类型以及相关风险敞口的计量；第二、制定适当的汇率风险管理策略；第三、应由企业财务部设立一个权力集中的机构，来应对汇率套期执行的实际问题；第四、应制定一套控制措施，以监控企业汇率风险，确保适当的持仓量；第五、应设立风险监督委员会。(2)面对汇率风险，除了采用金融衍生工具进行对冲之外，也可以考虑使用非金融衍生工具进行应对。具体包括：计价货币。尽量争取以本国货币计价，而不使用美元或欧元结算，因为用本币收付无外汇风险。另一种方法是合同中规定用外币计价，但规定固定汇率为合同的一个条款。匹配收入和支出。即在进行交易时，用同一种货币的支付抵消收款。差额用远期合同对冲。提前和滞后付款。对预期贬值的货币提前收款，或滞后付款。对预期升值的货币滞后收款，或提前付款。由于人民币处于升值通道，因此可以考虑滞后收款，或提前付款。当然，具体还要根据汇率的变化来决定。净额结算。分为双边净额结算和多边净额结算。双边净额结算是指两家企业就双方之间达成的全部交易的余额进行结算。多边净额结算是指两个以上集团企业的债务要进行相互扣除。结算安排将由企业自己的中央财务部门或者公司银行进行统一协调。匹配长期资产和负债。即用同一货币的长期贷款来为海外子公司的长期资产进行融资。

解析

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ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

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下列关于会计机构和会计人员的说法正确的是()。

甲公司承包一项安装工程，竣工后取得工程价款300万元，提前竣工奖5万元，在竣工期间支付工人工资10万元，已知建筑业营业税税率为3％，甲公司该项工程应缴的营业税税额的下列计算中，正确的是()。

张某与甲公司于2009年1月1日签订了1年期的劳动合同，2009年7月1日，甲公司未按照合同约定向张某支付工资，2010年1月1日，劳动合同终止。根据《劳动争议调解仲裁法》的规定，张某应当在()之前申请劳动仲裁。

关于劳动合同的履行与变更，下列各项中说法正确的有()。

某企业有一处房产原值：1000万元，2011年7月1日用于投资联营(收取固定收入，不承担联营风险)，投资期为5年。已知该企业当年取得固定收入50万元，当地政府规定的扣除比例为20％。该企业2011年应缴纳房产税为（）万元。

如果外汇头寸的持有期为1天，置信水平为99％时，VaR计量结果为500万美元。则下列说法正确的有()。

某企业外汇头寸持有期为1天，置信水平为90%，VaR的计算结果为1000万美元，这意味着()。

简述氯化氢和盐酸的性质。

在企业不同层次的管理中，处于统帅地位的是()

以下不属于物流产业的特征的是()

对水不通透的肾小管是()。

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