ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

admin2012-11-12 70

问题 ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

选项

答案(1)AB,C公司拥有巨大的外汇敞口，因此建议从以下几方面确定该公司的风险管理策略：第一、识别企业面临的汇率风险类型以及相关风险敞口的计量；第二、制定适当的汇率风险管理策略；第三、应由企业财务部设立一个权力集中的机构，来应对汇率套期执行的实际问题；第四、应制定一套控制措施，以监控企业汇率风险，确保适当的持仓量；第五、应设立风险监督委员会。(2)面对汇率风险，除了采用金融衍生工具进行对冲之外，也可以考虑使用非金融衍生工具进行应对。具体包括：计价货币。尽量争取以本国货币计价，而不使用美元或欧元结算，因为用本币收付无外汇风险。另一种方法是合同中规定用外币计价，但规定固定汇率为合同的一个条款。匹配收入和支出。即在进行交易时，用同一种货币的支付抵消收款。差额用远期合同对冲。提前和滞后付款。对预期贬值的货币提前收款，或滞后付款。对预期升值的货币滞后收款，或提前付款。由于人民币处于升值通道，因此可以考虑滞后收款，或提前付款。当然，具体还要根据汇率的变化来决定。净额结算。分为双边净额结算和多边净额结算。双边净额结算是指两家企业就双方之间达成的全部交易的余额进行结算。多边净额结算是指两个以上集团企业的债务要进行相互扣除。结算安排将由企业自己的中央财务部门或者公司银行进行统一协调。匹配长期资产和负债。即用同一货币的长期贷款来为海外子公司的长期资产进行融资。

解析

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公司战略与风险管理

注册会计师

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ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

公司战略与风险管理

注册会计师

某运输公司2010年3月取得运输收入200000元，当月购买一台税控收款机，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3744元。已知该公司适用的营业税税率为3%，该公司当月应缴纳营业税()元。

发行公司债券筹集的资金，不得用于(　　　)。

某企业有原值为2500万元的房产，2017年1月1日将其中的30％用于对外投资联营，投资期限为10年，承担投资风险。已知，当地政府规定的房产原值扣除比例为20％。根据房产税法律制度的规定，该企业2017年度应缴纳房产税()万元。

关于法的分类，下列说法不正确的是()。

某企业有原值为2500万元的房产，1999年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限10年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业1999年度应纳房产税为(　　　)万元。

自2003年1月1日起，以不动产投资人股、参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入()。

某公司以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司不用缴纳营业税。()

企业采用VaR计算汇率风险，以估计由企业活动导致的外汇头寸的风险程度时需要掌握的参数有()。

咳嗽的病机是

急性肾小球肾炎患儿正确的饮食措施是

下列哪项与无排卵性功血不相符

水箱的有效容积不应考虑的因素有()。

甲是某水泥厂的法定代表人，2008年2月5日，甲有确切证据证明水泥厂的工人乙在以甲的代理人的身份对外签订水泥销售合同。甲没有对此表示同意，也没有表示反对，则()。

下列表述正确的有()。

党和国家一切工作的出发点和落脚点是()。

处理公安机关内部关系的基本要求是()。

一台Catalyst3548的V11P域名是cuhk，在该交换机上建立ID号为131，名为jxzxl31的VLAN，并删除ID号为150，名为libl50的VLAN，交换机正确的配置是

ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

公司战略与风险管理

注册会计师

某运输公司2010年3月取得运输收入200000元，当月购买一台税控收款机，取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3744元。已知该公司适用的营业税税率为3%，该公司当月应缴纳营业税()元。

发行公司债券筹集的资金，不得用于( )。

某企业有原值为2500万元的房产，2017年1月1日将其中的30％用于对外投资联营，投资期限为10年，承担投资风险。已知，当地政府规定的房产原值扣除比例为20％。根据房产税法律制度的规定，该企业2017年度应缴纳房产税()万元。

关于法的分类，下列说法不正确的是()。

某企业有原值为2500万元的房产，1999年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限10年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业1999年度应纳房产税为( )万元。

自2003年1月1日起，以不动产投资人股、参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入()。

某公司以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司不用缴纳营业税。()

企业采用VaR计算汇率风险，以估计由企业活动导致的外汇头寸的风险程度时需要掌握的参数有()。

咳嗽的病机是

急性肾小球肾炎患儿正确的饮食措施是

下列哪项与无排卵性功血不相符

水箱的有效容积不应考虑的因素有()。

甲是某水泥厂的法定代表人，2008年2月5日，甲有确切证据证明水泥厂的工人乙在以甲的代理人的身份对外签订水泥销售合同。甲没有对此表示同意，也没有表示反对，则()。

下列表述正确的有()。

党和国家一切工作的出发点和落脚点是()。

处理公安机关内部关系的基本要求是()。

一台Catalyst3548的V11P域名是cuhk，在该交换机上建立ID号为131，名为jxzxl31的VLAN，并删除ID号为150，名为libl50的VLAN，交换机正确的配置是

发行公司债券筹集的资金，不得用于(　　　)。

某企业有原值为2500万元的房产，1999年1月1日将其中的30%用于对外投资联营，投资期限10年，每年固定利润分红50万元，不承担投资风险。已知当地政府规定的扣除比例为20%，该企业1999年度应纳房产税为(　　　)万元。