ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

admin2012-11-12 82

问题 ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

选项

答案(1)AB,C公司拥有巨大的外汇敞口，因此建议从以下几方面确定该公司的风险管理策略：第一、识别企业面临的汇率风险类型以及相关风险敞口的计量；第二、制定适当的汇率风险管理策略；第三、应由企业财务部设立一个权力集中的机构，来应对汇率套期执行的实际问题；第四、应制定一套控制措施，以监控企业汇率风险，确保适当的持仓量；第五、应设立风险监督委员会。(2)面对汇率风险，除了采用金融衍生工具进行对冲之外，也可以考虑使用非金融衍生工具进行应对。具体包括：计价货币。尽量争取以本国货币计价，而不使用美元或欧元结算，因为用本币收付无外汇风险。另一种方法是合同中规定用外币计价，但规定固定汇率为合同的一个条款。匹配收入和支出。即在进行交易时，用同一种货币的支付抵消收款。差额用远期合同对冲。提前和滞后付款。对预期贬值的货币提前收款，或滞后付款。对预期升值的货币滞后收款，或提前付款。由于人民币处于升值通道，因此可以考虑滞后收款，或提前付款。当然，具体还要根据汇率的变化来决定。净额结算。分为双边净额结算和多边净额结算。双边净额结算是指两家企业就双方之间达成的全部交易的余额进行结算。多边净额结算是指两个以上集团企业的债务要进行相互扣除。结算安排将由企业自己的中央财务部门或者公司银行进行统一协调。匹配长期资产和负债。即用同一货币的长期贷款来为海外子公司的长期资产进行融资。

解析

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注册会计师

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ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

公司战略与风险管理

注册会计师

根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税收强制执行措施的是()。

根据营业税法律制度的规定，下列金融业务中，以余额为营业额计征营业税的有()。

根据《代理记账管理暂行办法》的规定，下列各项中，属于记账机构可以接受委托，代表委托人办理的业务有(　　　)。

甲公司向乙公司签发银行承兑汇票的行为属于法律事件。()

关于会计档案的销毁，下列说法正确的是(　　　)。

自2003年1月1日起，以不动产投资人股、参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入()。

某公司以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司不用缴纳营业税。()

某企业外汇头寸持有期为1天，置信水平为90%，VaR的计算结果为1000万美元，这意味着()。

Ifthesun______theplayerscouldhavefinishedthegame.

Shoesareoutercoveringsforthefoot.Theyhavesoles,andmosthaveheels.Theupperpartofmostshoesextendnohigherthan

腰间盘突出症手术治疗的适应证是

下列对膜剂的叙述中哪一条是错误的

初产妇，29岁，从分娩后第3天起，持续3天体温在37．4℃左右，子宫收缩好，无压痛，会阴伤口无红肿无疼痛，恶露淡红色，无臭味，双乳肿胀有硬结，最可能引起此产妇发热的是()

下列有关种群增长的“S”型曲线的叙述，错误的是()。

以下属于我国国家机构的组织与活动原则的是()。

阶级不是从来就有的，任何时候阶级“都是自己时代的经济关系的产物”。阶级产生的直接原因是()

NowwhenIhadmasteredthelanguageofthiswater,andhadcometoknoweverytriflingfeaturesthatborderedthegreatrivera

ToptipsonhowtogetfurtherupthecareerladderMovingjobsisnolongerquiteaseasyasitwasjustacoupleofyearsago,

ABC公司拥有数量巨大的某种外汇。(1)请为该公司提供进行汇率风险管理的原则。(2)该公司除了可以采用衍生金融工具进行汇率风险管理之外，还可以采用哪些非金融衍生工具的方法进行管理?

公司战略与风险管理

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根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于税收强制执行措施的是()。

根据营业税法律制度的规定，下列金融业务中，以余额为营业额计征营业税的有()。

根据《代理记账管理暂行办法》的规定，下列各项中，属于记账机构可以接受委托，代表委托人办理的业务有( )。

甲公司向乙公司签发银行承兑汇票的行为属于法律事件。()

关于会计档案的销毁，下列说法正确的是( )。

自2003年1月1日起，以不动产投资人股、参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。投资后转让其股权的收入()。

某公司以无形资产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司不用缴纳营业税。()

某企业外汇头寸持有期为1天，置信水平为90%，VaR的计算结果为1000万美元，这意味着()。

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腰间盘突出症手术治疗的适应证是

下列对膜剂的叙述中哪一条是错误的

初产妇，29岁，从分娩后第3天起，持续3天体温在37．4℃左右，子宫收缩好，无压痛，会阴伤口无红肿无疼痛，恶露淡红色，无臭味，双乳肿胀有硬结，最可能引起此产妇发热的是()

下列有关种群增长的“S”型曲线的叙述，错误的是()。

以下属于我国国家机构的组织与活动原则的是()。

阶级不是从来就有的，任何时候阶级“都是自己时代的经济关系的产物”。阶级产生的直接原因是()

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根据《代理记账管理暂行办法》的规定，下列各项中，属于记账机构可以接受委托，代表委托人办理的业务有(　　　)。

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