首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一、二季度现金预算,年初现金余额52万元。相关资料如下: (1)预计第一季度销量30万件,单位售价100元;第二季度销量40万件,单位售价90元;第三季度销量50万件,单位售价85元,每季度销售收入60%当
甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一、二季度现金预算,年初现金余额52万元。相关资料如下: (1)预计第一季度销量30万件,单位售价100元;第二季度销量40万件,单位售价90元;第三季度销量50万件,单位售价85元,每季度销售收入60%当
admin
2022-08-30
64
问题
甲公司是一家制造企业,正在编制2019年第一、二季度现金预算,年初现金余额52万元。相关资料如下:
(1)预计第一季度销量30万件,单位售价100元;第二季度销量40万件,单位售价90元;第三季度销量50万件,单位售价85元,每季度销售收入60%当季收现,40%下季收现,2019年初应收账款余额800万元,第一季度收回。
(2)2019年初产成品存货3万件,每季末产成品存货为下季销量的10%。
(3)单位产品材料消耗量10千克,单价4元/千克,当季所购材料当季全部耗用,季初、季末无材料存货,每季度材料采购货款50%当季付现,50%下季付现。2019年初应付账款余额420万元,第一季度偿付。
(4)单位产品人工工时2小时,人工成本10元/小时;制造费用按人工工时分配,分配率7.5元/小时。销售和管理费用全年400万元,每季度100万元。假设人工成本、制造费用、销售和管理费用全部当季付现。全年所得税费用100万元,每季度预缴25万元。
(5)公司计划在上半年安装一条生产线,第一、二季度分别支付设备购置款450万元、250万元。
(6)每季末现金余额不能低于50万元。低于50万元时,向银行借入短期借款,借款金额为10万元的整数倍。借款季初取得,每季末支付当季利息,季度利率2%。高于50万元时,高出部分按10万元的整数倍偿还借款,季末偿还。第一、二季度无其他融资和投资计划。
要求:根据上述资料,编制公司2019年第一、二季度现金预算(结果填入下方表格中,不用列出计算过程)。
选项
答案
[*]
解析
设第一季度短期借款为X万元:
-48+X-X×2%≥50,解得:X≥100(万元),借款金额为10万元的整数倍,因此借款100万元。
设第二季度归还短期借款为Y万元:160-Y-2≥50,解得:Y≤108(万元),高出部分按10万元的整数倍偿还借款,因此归还短期借款100万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ccnc777K
本试题收录于:
财务成本管理题库注册会计师分类
0
财务成本管理
注册会计师
相关试题推荐
甲公司是一家家电生产企业,分为白色家电部和黑色家电部,在年底采用平衡计分卡的业绩衡量中,两个部门其他方面的考核指标值基本一致,只是在新产品开发周期、培训计划完成率和员工保持率上差距很大,但是公司总经理最后的评价是两个部门业绩基本相同。这说明公司总经理不重视
在计算经济增加值时,涉及的会计调整很多,其中经济增加值要求对某些大量使用长期设备的公司,按照更接近经济现实的()处理。
A公司目前想对甲公司进行价值评估,甲公司2012年的有关资料如下:(1)营业收入1000万元,销售成本率(不含折旧与摊销)为60%,销售和管理费用(不含折旧与摊销)占销售收入的15%,折旧与摊销占销售收入的5%,债权投资收益为20万元,股权投资收益为10
研究保险储备的目的,就是要找出合理的保险储备量,使缺货或供应中断损失和储备成本之和最小。需要考虑()。
在用复制原理对期权估值时,需要建立对冲组合,如果下行时的股价为40元,看涨期权的执行价格为38元,套期保值比率为1,到期时间是半年,对应的无风险报酬率为4%,则目前应该借人的款项为()元。
已知某公司A部门的部门税后经营利润为75000元,部门平均经营总资产为1000000元,部门平均经营负债为100000元,假设A部门要求的投资报酬率为10%,所得税税率为25%,则A部门的剩余收益为()元。
影响部门剩余现金流量的因素有()。
全面预算的编制起点是()。
企业筹资的资本成本在很大程度上取决于企业所筹措的资本的用途,即企业投资项目的选择。()
随机试题
溶血性链球菌属的形态特征是()。
求方程y"-2y’+5y=ex的通解.
AlthoughtheUnitedStatescherishesthetraditionthatitisanationofsmalltownsandwideopenspaces,onlyoneineveryei
严寒地区处于水位升降范围内的混凝土,不宜选用的水泥品种有()。
阅读文言文,完成以下题目。首饰
拘传适用的条件是()。
下列哪项职权不是全国人大常委会的职权?()
散文家:智慧与聪明是令人渴望的品质。但是,一个人聪明并不意味着他很有智慧,而一个人有智慧也不意味着他很聪明。在我所遇到的人中,有的人聪明,有的人有智慧,但是,却没有人同时具备这两种品质。根据上述散文家的观点可以推出下列哪项?
1988年北美的干旱可能是由太平洋地区温度模式的变化导致的,因此,干旱不是由二氧化碳等大气污染引起的正在发生的长期全球变暖趋势所导致的。下面哪一项如果正确,对上文论述提出最好的批评?
AttemptsatDeterminingEarth’sAgeP1:Sincethedawnofcivilization,peoplehavebeencuriousabouttheageofEarth.What’s
最新回复
(
0
)