位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2017年4月具体经营业务如下： (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法，按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。

admin2019-09-20 30

问题位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人，在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务，2017年4月具体经营业务如下：
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法，按照工程进度及合同约定，本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1200万元，取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程，该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票，该建筑企业将部分业务进行了分包，本月支付分包含税金额1500万元，取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备，国外买价折合人民币80万元，运抵我国入关前支付的运费折合人民币4．2万元，保险费折合人民币3．8万元。人关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0．11万元，该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目，该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建综合办公大楼在建工程，该批瓷砖为2017年1月购进，取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元，已计入2017年1月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6．36万元，取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票，发生餐饮费支出价税合计3万元，取得增值税普通发票。
(其他相关资料：假定关税税率为10％，上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题。
计算业务(1)的销项税额。

选项

答案销项税额=3000／(1+11％)×11％=297．30(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/cqWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

某市观光采摘园占地共20000平方米，其中水果种植用地16000平方米，行政办公用地3000平方米，观光园附设饮食部占地1000平方米。观光园所在地城镇土地使用税年单位税额每平方米5元。该观光园全年应缴纳城镇土地使用税()。

某供热企业2014年拥有的生产用房原值5000万元，全年取得供热总收入2500万元，其中直接向居民供热的收入800万元。企业所在省规定计算房产余值的扣除比例为30％，该企业2014年应缴纳房产税()。

2014年8月，李某出版一本小说取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某8月份应缴纳个人所得税()。

某运输公司2014年有货运汽车(带挂车)10辆，每辆汽车载重20电，挂车载重15吨；公司所在地载货汽车年税额50元／吨。该公司全年应缴纳车船税()。

下列各项中，符合进口关税完税价格规定的是()。

糖尿病人四肢末端麻木何故（）

下列组合，错误的是

预应力混凝土构件的混凝土最低灶度等级小应低于()。

评估机构洽谈人员根据了解的情况提出评估收费标准及报价，并与委托人就评估费用、支付时间和方式进行沟通。以下不属于评估服务费构成的是()。

外币交易发生时，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用资产负债表日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。()

山歌是指人们在田野劳动或抒发情感时即兴演唱的歌曲。它的内容广泛、结构短小、曲调爽朗、____、_、_____。

25，29，33，（）。

甘地主义

Whyisthatsomepeoplehaveaseeminglynaturalabilitytogetattentionandrespectwhentheyspeak?Whatisitthatmakesoth

A、ThefirstdaywhenhewasinNewYork.B、Thedaywhenhewasleavingforhome.C、Thesamedaywhenhewasinterviewed.D、Acou

税法

注册会计师

某市观光采摘园占地共20000平方米，其中水果种植用地16000平方米，行政办公用地3000平方米，观光园附设饮食部占地1000平方米。观光园所在地城镇土地使用税年单位税额每平方米5元。该观光园全年应缴纳城镇土地使用税()。

某供热企业2014年拥有的生产用房原值5000万元，全年取得供热总收入2500万元，其中直接向居民供热的收入800万元。企业所在省规定计算房产余值的扣除比例为30％，该企业2014年应缴纳房产税()。

2014年8月，李某出版一本小说取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某8月份应缴纳个人所得税()。

某运输公司2014年有货运汽车(带挂车)10辆，每辆汽车载重20电，挂车载重15吨；公司所在地载货汽车年税额50元／吨。该公司全年应缴纳车船税()。

下列各项中，符合进口关税完税价格规定的是()。

糖尿病人四肢末端麻木何故（）

下列组合，错误的是

预应力混凝土构件的混凝土最低灶度等级小应低于()。

评估机构洽谈人员根据了解的情况提出评估收费标准及报价，并与委托人就评估费用、支付时间和方式进行沟通。以下不属于评估服务费构成的是()。

外币交易发生时，以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用资产负债表日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。()

山歌是指人们在田野劳动或抒发情感时即兴演唱的歌曲。它的内容广泛、结构短小、曲调爽朗、________、_________、_________。

25，29，33，（）。

甘地主义

Whyisthatsomepeoplehaveaseeminglynaturalabilitytogetattentionandrespectwhentheyspeak?Whatisitthatmakesoth

A、ThefirstdaywhenhewasinNewYork.B、Thedaywhenhewasleavingforhome.C、Thesamedaywhenhewasinterviewed.D、Acou

山歌是指人们在田野劳动或抒发情感时即兴演唱的歌曲。它的内容广泛、结构短小、曲调爽朗、____、_、_____。