首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2015年3月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2015年3月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票
admin
2015-05-19
48
问题
本题涉及增值税法、消费税法、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2015年3月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定,待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中的3000套的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批白桦木原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税收机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费,取得增值税专用发票上销售额6万元。
(5)将成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性筷子,本月收回并取得增值税专用发票,专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力,支付含税价款合计6万元,取得增值税普通发票。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备,取得含税销售额21万元。
(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣)。
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业将展销会样品无偿赠送给参展客商的增值税销项税额。
选项
答案
销项税额=1000×100×17%÷10000=1.7(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zhHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据合伙企业法律制度的规定,下列关于有限合伙企业的表述中,错误的是()。(2018年)
《企业国有资产法》规定,国家建立国家出资企业管理者经营业绩考核制度;根据考核期间的不同,分为年度经营业绩考核和任期经营业绩考核。其中年度经营业绩考核的基本指标包括()。
关于融资租赁合同当事人的权利义务,下列说法正确的有()。
甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定,下列投资者中,如无相反证据,属于甲公司一致行动人的有()。
根据有关规定,下列选项中,属于中外合资经营企业外方合营者以机器设备出资必须符合的条件有()。
垄断协议是指两个或两个以上经营者排除、限制竞争的协议、决定或者其他协同行为。对此,下列说法中正确的有()。
上市公司对于其发生的、可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件,应当根据证券法规定向有关部门报告并予公告。下列各项中,属于上市公司重大事件的有()。
根据参与联合的经营者所处的产业链环节是相同还是相续,可分为横向垄断协议行为和纵向垄断协议行为。下列选项中,属于横向垄断协议行为的有()。
2022年4月24日,甲向乙发出函件称:“本人欲以每吨5000元的价格出售螺纹钢100吨。如欲购买,请于5月10日前让本人知悉。”乙于4月27日收到甲的函件,并于次日回函表示愿意购买。但由于投递错误,,乙的回函于5月11日方到达甲处。因已超过5月10日的最
A保险公司承保一项保险业务,并取得保费收入960万元后,又付保费320万元请B保险公司提供分保险,A保险公司应纳营业税和应扣缴营业税合计为76.8万元。()
随机试题
Themansaidhewouldhitme______Itoldhimwherethemoneywas.
本一周蛋白是指免疫球蛋白的
特种设备的制造、安装、改造单位应当具备的条件包括()。
背景资料:某建设工程,建筑面积为3.8万m2,地下一层,地上十六层。施工单位(以下简称“乙方”)与建设单位(以下简称“甲方”)签订了施工总承包合同,合同期600d。合同约定,工期每提前(或拖后)1d奖励(或罚款)1万元。乙方将屋面和设备安装两项工程的劳务
粉尘爆炸的特点不包括()。
A、 B、 C、 D、 C题干左图依次是由3条曲线、3个圆、3个三角形组成,依此规律,右图的最后一个图形也应由三个同类的小图形组成,C选项符合题意,不选B项是因为C项的类比性更强。
大脑结构中,哪部分与情绪关联最大()
马医生发现,在进行手术前喝高浓度加蜂蜜的热参茶可以使他手术时主刀更稳,同时更短,效果更好。因此,他认为,要么是参,要么是蜂蜜,含有的某些化学成分能帮助他更快更好地进行手术。以下哪项如果为真,能削弱马医生的上述结论?Ⅰ.马医生在喝含高浓度加蜂蜜的热柠檬茶
假设在数据库表的表设计器中,字符型字段“性别”已被选中,正确的有效性规则设置是
A、 B、 C、 C关键要听懂地球围着太阳转。
最新回复
(
0
)