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ABC公司2018年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。现金余额低于额定范围可以出售有价证券或向银行借款,假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,
ABC公司2018年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。现金余额低于额定范围可以出售有价证券或向银行借款,假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,
admin
2018-08-30
62
问题
ABC公司2018年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50万~60万元,其中,年末余额已预定为60万元。现金余额低于额定范围可以出售有价证券或向银行借款,假定当前与银行约定的单笔短期借款必须为10万元的整数倍,年利息率为6%,借款发生在相关季度的期初,每季末计算并支付借款利息,还款发生在相关季度的期末;现金余额超过额定范围可向银行还款或购入有价证券。2018年ABC公司没有期初短期借款余额且无其他融资计划。
ABC公司编制的2018年度现金预算的部分数据如下表所示:
要求:
计算上表中用字母“A一J”表示的项目数值(除“H”和“J”项外,其余各项必须列出计算过程)。
选项
答案
A=40+1010-1 000=50 B=50+0=50 C=0一(-20)=20 或=19.7÷(1-6%/4)=20 或=50-31.3=18.7≈20 D=20×6%/4=20一19.7=0.3
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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