首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务: (1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。 (2
admin
2021-12-06
31
问题
某商业企业是增值税一般纳税人,2018年2月增值税留抵税额3000元,3月发生下列业务:
(1)购入壁纸一批,取得增值税专用发票,价款200000元,增值税34000元,这批壁纸50%用于装饰职工食堂,50%用于零售,取得含税收入150000元。
(2)购入书包10000个,取得的增值税专用发票上注明价款100000元,增值税17000元,将其中500个赠送某共建小学,其余以每个20元的零售价格全部零售。
(3)将本企业电梯广告位出租给某广告公司发布广告,收取含税广告位占用费40000元,该建筑取得于“营改增”之前,该商业企业对此项业务选择简易计税方法计税。
(4)为B食品厂(增值税一般纳税人)代销橄榄油,取得零售收入79100元。和B食品厂结账,支付B食品厂45200元 (含税),取得增值税专用发票。另向B食品厂收取结账额5%的返还收入。
(5)将企业使用过的包装物卖给废品回收公司,取得含税收入6000元。
(其他相关资料:上述相关增值税专用发票均经过认证并允许抵扣)
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。
该企业当期应纳的增值税。
选项
答案
该企业出租广告位按照不动产经营租赁计算缴纳增值税,由于该企业选择了简易计税方法,适用5%的征收率计税。 出租广告位应纳增值税=40000÷(1+5%)×5%=1904.76(元) 该企业当期应纳增值税=59565.24—41255.32+1904.76=20214.68(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/d1Dc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
位于市区的某制药公司(非科技型中小企业)由外商持股75%且为增值税一般纳税人,该公司2017年主营业务收入5500万元,其他业务收入400万元,营业外收入300万元,主营业务成本3200万元,其他业务成本300万元,营业外支出210万元,税金及附加20万元
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务:(1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。(2)首饰柜台以旧换新
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务:(1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。(2)首饰柜台以旧换新
甲企业位于市区,2017年6月1日转让一处2014年4月1日购置的仓库,其购置和转让情况如下:(1)2014年6月1日购置该仓库时取得的发票上注明的价款为500万元,另支付契税款20万元并取得契税完税凭证。(2)由于某些原因在转让仓库时未能取得评估价格
(本题可用英文作答)我国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2017年1~12月收入情况如下:(1)每月取得工资收入7200元,12月取得年终一次性奖金36000元。(2)5月转让2016年购买的二居室精装修住房一套,不含增值税售价230万元,
(本题可用英文作答)我国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2017年1~12月收入情况如下:(1)每月取得工资收入7200元,12月取得年终一次性奖金36000元。(2)5月转让2016年购买的二居室精装修住房一套,不含增值税售价230万元,
(本题可用英文作答)我国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2017年1~12月收入情况如下:(1)每月取得工资收入7200元,12月取得年终一次性奖金36000元。(2)5月转让2016年购买的二居室精装修住房一套,不含增值税售价230万元,
随机试题
如何回答( )问题是划分唯物主义和唯心主义的唯一标准
什么气体不能作为超声造影剂
支气管扩张症最主要的表现是结核中毒症状是指
《刑法》第171条第1款前段规定:出售、购买伪造的货币或者明知是伪造的货币而运输,数额较大的,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处2万元以上20万元以下罚金。关于本条的理解,下列哪一项说法是正确的?
我国会计实务中,不作为应收票据核算的期票据有()。
货币市场的特征包括()。
(2013江苏·A类)一个公比为2的等比数列,第n项与前n-1项和的差等于5,则此数列前4项之和为:
阅读下列材料,回答问题:材料一∶综察现在统治世界各国之政府,虽形式互殊,而其理论之立场,大要除传授的君权神圣说不必计议外,约可概分为三,而主党治者居其二。第一,法西斯蒂之政治理论,本超象主义之精神,依国家机体学说为根据,以工团组织为运用,认定国家为至高
A、 B、 C、 C原句说的是“上个假期他坐飞机回家的”(Lastvacation,hetookanairplanetogohome.)。而图片[A]画的是小轿车,图片[B]画的是火车,图片[C]是飞机,只
中国是茶的故乡,茶是中国的国饮。中国人最懂茶趣,也最讲究饮茶艺术。中国人喝茶是长期奉行的习惯,喝茶与中国人的人生有千丝万缕的联系,所以,喝茶不仅可以清心悦神,而且可以使人感受到一种人生的诗意。在中国大部分地区,沿袭明清传统,以轻饮雅赏的
最新回复
(
0
)