首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务: (1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。 (2)首饰柜台以旧换新
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务: (1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。 (2)首饰柜台以旧换新
admin
2019-04-10
26
问题
某市大型商场为增值税一般纳税人,2017年9月发生如下业务:
(1)销售干姜、橄榄油等取得含税收入5万元;销售蔬菜取得含税收入8万元;销售速冻食品、方便面、副食品等取得含税销售收入10万元;销售其他食品取得含税收入50万元。
(2)首饰柜台以旧换新销售金首饰,新首饰零售价为14万元,旧金首饰作价2万元。实际取得货款价税合计12万元。
(3)商场家电部以分期收款方式批发销售一批进口家电,合同规定不含税销售额300万元,约定本月15日收回货款的70%,剩余款项10月15日收回,商场本月15日收到约定款项后,按全额开具了增值税专用发票。
(4)商场品牌区受托代销(符合税法规定条件)服装,按本月代销零售收入的3%,向委托方收取含税手续费1.8万元。
(5)商场与甲乳业公司达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。从甲乳业公司购进灭菌乳,取得增值税专用发票,注明价款60万元;购进调制乳,取得增值税专用发票注明价款80万元。当月按平价全部销售,月末该商场收到甲乳业公司支付的返利收入共计5.6万元(其中销售灭菌乳的返利收入为2.4万元,销售调制乳的返利收入为3.2万元),并向甲乳业公司开具了增值税普通发票。
(6)从一般纳税人购进商品,取得认证的专用发票上注明销售额为360万元,从小规模生产企业处购买商品,取得税务机关代开的专用发票和普通发票上注明的销售额分别为160万元、30万元;外购免税农产品,收购凭证上注明收购价格6万元;支付购进货物的运费,取得运费增值税专用发票,上面注明运费10万元。
(7)本月末将经销的小家电(均为上月购进的)发给员工每人一件,购进成本共计12万元,零售价共计15万元;又向某孤儿院赠送童装一批,购进成本1万元,零售价1.5万元。
(8)有10台上月售出的彩电,因质量问题顾客要求退货(原零售价0.3万元/台),商场已将彩电退回厂家(原购进不含税0.24万元/台),并已取得厂家开出的红字专用发票。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算业务(3)的增值税销项税额。
选项
答案
由于全额开具了增值税专用发票,因此业务(3)的增值税销项税额=300×17%=51(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Y8Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
乙公司属于以境内外全部生产经营所得认定为高新技术企业的公司,在2015年初汇算清缴2014年度企业所得税时,对有关收支项目进行纳税调整后,自行将全年会计利润500万元调整为全年应纳税所得额600万元,已缴纳所得税税额为90万元。会计师事务所检查时,发现乙公
依据企业所得税法的规定,下列各项中按被投资企业所在地确定所得来源地的是()。
下列项目中,可以作为城建税计税依据的有()。
下列关于烟叶税的说法中,错误的是()。
下列关于烟叶税的说法,正确的有()。
中国公民王某就职于国内A上市公司,2014年收入情况如下:(1)1月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元,已取得合法有效的支出凭证。(2)在国内另一家公司担任独立董事,3月取得该公司
下列各项所得中,应当征收个人所得税的是()。
下列各项中,符合城镇土地使用税规定的有()。
根据《税务行政复议规则》,下列事项中,不可以适用调解的是()。
关于停业、复业登记,下列表述正确的是()。
随机试题
A.免疫耐受B.免疫自稳C.免疫防御D.免疫识别E.免疫监视机体抵抗微生物感染的基本免疫功能
患者男性,50岁,咳嗽、咳痰20余年,气喘10余年,3天前受凉后咯黄黏痰,查体双肺少许湿啰音及哮鸣音,外周血白细胞12×109/L,中性粒细胞80%,胸片显示肺纹理增重,散在小点片状阴影,最重要的治疗措施为
A.阴中求阳B.阳中求阴C.培土生金D.滋水涵木E.金水相生肾气丸所体现的配伍意义是
在工程网络计划中,工作K的最早开始时间为第18天,持续时间为5天。该工作有3项紧后工作,它们的最早开始时间分别为第25天、第27天和第30天,则工作K的自由时差为( )。
法定代理是基于( )的代理。
_________是世界上最早普及义务教育的国家。
如果你是公务员,你怎样让老百姓说出他们内心真实的想法呢?
在市场上,一台彩色电视的标价是7000元,此时执行价值尺度职能的货币是
请在【答题】菜单下选择【进入考生文件夹】命令,并按照题目要求完成下面的操作。注意:以下的文件必须都保存在考生文件夹下。文档“北京政府统计工作年报.docx”是一篇从互联网上获取的文字资料,请打开该文档并按下列要求进行排版及保存操作:在封面页与正文之
Tounderstandthecultureofdifferentplaces,especially______containingasmanydifferentsubculturesastheUnitedStates,
最新回复
(
0
)