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某企业取得银行为期一年的周转信贷协定.金额为100万元。年度内使用了60万元I使用期平均4个月)。假设利率为每年12%。年承诺费率为0.5%。则年终企业应支付的承诺费为多少?
某企业取得银行为期一年的周转信贷协定.金额为100万元。年度内使用了60万元I使用期平均4个月)。假设利率为每年12%。年承诺费率为0.5%。则年终企业应支付的承诺费为多少?
admin
2014-09-08
75
问题
某企业取得银行为期一年的周转信贷协定.金额为100万元。年度内使用了60万元I使用期平均4个月)。假设利率为每年12%。年承诺费率为0.5%。则年终企业应支付的承诺费为多少?
选项
答案
企业享用周转信贷协定,通常要就贷款限额的“未使用部分”付给银行一笔承诺费。其中的“未使用”包括两层含义:一是全年未使用;二是全年只有部分时间未使用。对于前者应该按照“未使用的金额×承诺费率”计算应支付的承诺费;对于后者应该按照“未使用的金额×未使用的月份/12×承诺费率”计算应该支付的承诺费。因此本题中企业应支付的承诺费=40×0.5%+60×0.5%×(8/l2)=0.4(万元)。
解析
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财务成本管理题库注册会计师分类
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财务成本管理
注册会计师
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