首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
甲公司2013年度利润表中利润总额为6000万元,该公司适用的所得税税率为25%。 递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下: (1)2013年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为3000万元,使用年限为10年,净残值为0
甲公司2013年度利润表中利润总额为6000万元,该公司适用的所得税税率为25%。 递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下: (1)2013年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为3000万元,使用年限为10年,净残值为0
admin
2017-12-04
40
问题
甲公司2013年度利润表中利润总额为6000万元,该公司适用的所得税税率为25%。
递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下:
(1)2013年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本为3000万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。
(2)向关联企业捐赠1000万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。
(3)当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为1600万元,期末其公允价值为2400万元。税法规定,以公允价值计量的金融资产持有期间公允价值变动不计入应纳税所得额。
(4)违反环保法规定应支付罚款500万元。
(5)期末对持有的存货计提了150万元的存货跌价准备。
要求:
根据上述资料,计算甲公司2013年的应纳税所得额和应交所得税。
选项
答案
应纳税所得额=6000+300+1000-800+500+150=7150(万元) 应交所得税=7150×25%=1787.5(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/d8ER777K
本试题收录于:
高级财务会计题库经管类分类
0
高级财务会计
经管类
相关试题推荐
有关网上培训,下列说法不正确的是()
在企业的经营预算中,作为预算控制基础的是()
简述领导四分图理论。
根据系统的性质和特性,系统分析最基本和核心的原则应该是()
案例ABC公司是一家中等规模的汽车配件生产集团。最近,该公司对其三个重要部门经理进行了一次有关领导类型的调查。一、安西尔安西尔对他本部门的产出感到自豪。他总是强调对生产过程、出产量控制的必要性,坚持下属人员必须很好地理解生产指
美国人H.F.甘特发明的、在管理中用来反映和制定计划的常用工具是【】
案例A局办公室共有工作人员6人,其中正副主任各1人,干事4人。多年来,办公室主任老王一直主持办公室的日常工作,副主任老张平时与办公室其他4名干事一样从事一些具体工作。随着经济体制改革的深入和业务活动的展开,局办公室的工作任务日益增多,繁
管理控制的目的。
社会现象是____________的集中表现与反映,这种反映是通过社会调查研究中所使用的概念表现出来的,这些概念既有具体概念又有抽象概念。一般来讲,一个概念的抽象层次越高,其所包含的社会现象就越多。
华为公司2007年度有关资料如下:(1)本期主营业务收入为2500万元;应收账款的年初数为640万元,年末数为400万元;预收账款的年初数为200万元,年末数为300万元。(2)本期主营业务成本为1400万元;应付账款的年初数为240万元,年末数为34
随机试题
关于原发性肺结核病下列哪一项是正确的
主动脉瓣关闭不全的周围血管体征,不包括
护士对于出院患者的护理不正确的是
按照《特种设备安全监察条例》的规定,特种设备安全技术档案包括()。
当基础混凝土强度达到设计强度的( )以上时,基础及预留孔等处的所有模板均已拆除后,即可对基础进行检查验收。
下列因素中,属于现场区域动火前应考虑的有()。
纳税人办理纳税申报时,应如实填写纳税申报表,并根据不同的情况相应报送下列有关证件()。
()认为,远期利率包括了预期的未来利率与流动性风险补偿。
甲借款给乙1万元,丙为保证人,此后乙与甲私下协商变更借款数额为1.5万元。合同到期时,乙无力偿还该借款。对此,下列说法正确的是()。
单位犯罪的,对单位判处______,并对其直接负责的主管人员和直接责任人员判处______。
最新回复
(
0
)