首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。 某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。 某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年度有关生产、经营情况如下: (1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销
admin
2017-06-01
27
问题
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2015年度有关生产、经营情况如下:
(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票,取得销售收入1404万元。
(2)接受某单位捐赠原材料一批,取得增值税专用发票上注明货物金额30万元,进项税额5.1万元,专用发票已通过认证;取得国家发行的金融债券利息收入20万元。
(3)期初库存外购已税化妆品600万元。本期外购已税化妆品取得增值税专用发票已通过增值税防伪税控系统认证,支付购货金额2500万元、增值税税额425万元,已验收入库,期末库存外购化妆品500万元。
(4)每件成套化妆品单位成本90元。
(5)产品销售费用700万元(其中广告费500万元)、财务费用300万元、管理费用640万元,其中含业务招待费60万元,含新产品研究开发费用80万元。
(6)营业外支出科目反映业务如下:通过中国红十字会为红十字事业捐款20万元,因排污不当被环保部门罚款1万元,7月因管理不善损失库存的外购化妆品30万元(不含增值税税额),10月取得保险公司赔款10万元,财产损失已报经主管税务机关批准,同意税前扣除。
(7)2015年12月份购置并实际使用规定的环保专用设备并取得普通发票价税合计200万元,符合设备投资抵免企业所得税优惠政策。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(保留两位小数点)
计算专用设备投资抵免所得税税额。
选项
答案
专用设备投资抵免税额=200×10%=20(万元)
解析
根据新的企业所得税法:企业购置并实际使用规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的,该专用设备投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/dhXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于企业重组业务企业所得税处理陈述,不正确的是()。
下列情形免征耕地占用税的是()。
以下各个项目中,可以作为计算城市维护建设税的依据的是()。
北京市虹嘉汽车制造公司系中美合资企业,为增值税一般纳税人,2010年销售小汽车取得不含税收入3500万元,国债利息收入120万元,金融债券利息收入12万元,企业自行计算的会计利润1200万元,已预缴所得税150万元。2011年2月,委托某会计师事务所进行2
下列表述符合资源税纳税义务发生时间规定的有()。
下列关于企业所得税特殊收入的确认,说法不正确的是()。
某城市一家电器生产企业(一般纳税人)2004年度有关经营情况如下:(1)本年实现产品销售收入8000万元;7月1日出租设备,租期1年,租金共72万元,每月收取;转让一项外购专利技术的所有权,收入60万元;从联营企业分回利润50万元(联营企业适用税
某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入10000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元,房地产开发成本为200万元,房地产开发费为40万元,与转让房地产有关的税金为60万元。该公司应缴纳的土地增值税为()。(1999年)
随机试题
案情:李某于2012年7月毕业后到某国有企业从事财务工作。因无钱买房,单位又不分房,在同学、朋友及亲戚家里四处借住,如何弄钱买一套住房成为他的心结。2013年4月,单位有一笔80万元现金未来得及送银行,存放于单位保险柜,李某借职务之便侵吞了全部现
什么叫高分子化合物?
[*]令x=sint,则dx=costdt.
患者,男,17岁。半小时前因跳马比赛不慎颈部受伤,初步检查:患者可主动做肩前屈、肘屈运动,但不能主动做肘伸运动,双下肢软瘫。
关于截断伪影的描述,错误的是
供血细胞分析仪进行细胞计数时,血液标本应保存在4℃。()
编制货物运输计划的原则是()。
求助者一般资料:女性,14岁,中学学生。案例介绍:求助者的父母因为感情不和,最近协商离婚。父母要求求助者自己选择跟谁求助者的父母都很疼爱自己,对自己关心有加,求助者喜欢父亲也喜欢母亲,为跟父亲还是跟母亲。让求助者很难选择,因此很苦恼。为此来做心理
甲与乙登记结婚3年后,乙向法院请求确认该婚姻无效。乙提出的下列哪一理由可以成立?()。
【B1】【B6】
最新回复
(
0
)