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现金管理随机模型下的最高控制线数额取决于以下因素:短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额。( )
现金管理随机模型下的最高控制线数额取决于以下因素:短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额。( )
admin
2013-06-16
96
问题
现金管理随机模型下的最高控制线数额取决于以下因素:短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额。( )
选项
A、正确
B、错误
答案
B
解析
最高控制线H的计算公式为:H=3R-2L。
回归线R可按下列公式计算:R=(3b×δ2/4i)1/3+L
式中:b——证券转换为现金或现金转换为证券的成本;
δ——公司每日现金流变动的标准差;
i——以日为基础计算的现金机会成本。
最低控制线L取决于模型之外的因素,其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/e3U0777K
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级会计专业技术资格
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