现金管理随机模型下的最高控制线数额取决于以下因素:短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额。( )

admin2013-06-16  36

问题 现金管理随机模型下的最高控制线数额取决于以下因素:短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额。(    )

选项 A、正确
B、错误

答案B

解析 最高控制线H的计算公式为:H=3R-2L。
回归线R可按下列公式计算:R=(3b×δ2/4i)1/3+L
   式中:b——证券转换为现金或现金转换为证券的成本;
   δ——公司每日现金流变动的标准差;
   i——以日为基础计算的现金机会成本。
   最低控制线L取决于模型之外的因素,其数额是由现金管理部经理在综合考虑短缺现金的风险程度、公司借款能力、公司日常周转所需资金、银行要求的补偿性余额等因素的基础上确定的。
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