某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下： (1)月初现金余额为8000元； (2)月初有息负债余额为12000元，年利率为4％，按月支付利息； (3)月初应收账款为4000元，预计月内

admin2016-12-25 104

问题某企业只生产和销售一种产品，并且只耗用一种原材料。目前正在着手编制2016年1月份的现金收支计划。有关资料如下：
(1)月初现金余额为8000元；
(2)月初有息负债余额为12000元，年利率为4％，按月支付利息；
(3)月初应收账款为4000元，预计月内可收回80％；
(4)本月预计销售量585件，单价100元/件，预计月内销售的收款比例为50％；
(5)月初结存产成品50件、材料100千克，期末结存产成品277件、材料348千克。单位产品定额消耗量为2千克/件，材料计划单价为5元/千克；
(6)月初应付账款余额5000元需在月内全部付清，企业每月采购金额中70％当月付现；
(7)月内以现金支付直接人工8400元；
(8)本月制造费用、销售费用和管理费用付现13854元；
(9)购买设备支付现金20900元；
(10)所得税按照季度预交，在季度末支付，每次支付3000元；
(11)企业现金不足时可向银行借款，借款金额为100元的整数倍，年利率为6％，按月支付利息，按照月初借入计算；
(12)要求月末最低现金余额为5000元。
要求：
计算可供使用的现金合计；

选项

答案可供使用的现金合计=32450+8000=40450(元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/eHH0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

在计算个别资本成本时,既不考虑所得税的抵税作用,又不考虑筹资费用的是()。

某企业拟发行一种面值为100元,票面利率为12%,期限为5年,每年年末付息一次的债券,假定发行时的市场利率为10%,则发行价格应为()。

投资利润率和静态的投资回收期这两个静态指标的优点是计算简单,容易掌握,且均考虑了现金流量。()

在项目投资假设条件下,下列各项中,不属于项目投资现金流出量的是()。

在计算税后现金净流量时,可以抵税的项目有()。

某投资项目为建设起点一次投入,若利用EXCEL的插入函数法所计算的方案净现值为245万元,企业资金成本率为10%,则方案本身的净现值为()。

下列各项中,各类项目投资都会发生的现金流出是()。

下列选项中属于个性的心理特征的是()

小明随父母去某照相馆照全家福，照相馆保留了底片，随后将其翻拍并卖给甲公司制作挂历，后又将其卖给个体户乙制作餐具广告，则构成侵权的是()。

“有的儿童情感深沉、持久，而有的儿童则表现为奔放、热情。”这说明了青少年身心发展的（　　　）。

实物福利指单位或雇主免费或低价提供给员工的各种实物产品和服务折价。()

在关系数据库中，实现主键值唯一标识元组的作用是通过()。

CustomsofficersataLondonairportyesterdayfound$500000worthofdrugswhichwerebeingsmuggledintoBritaininboxesma

Hekeptaskingquestions,butnotaword_____.

中级财务管理

中级会计专业技术资格

在计算个别资本成本时,既不考虑所得税的抵税作用,又不考虑筹资费用的是()。

某企业拟发行一种面值为100元,票面利率为12%,期限为5年,每年年末付息一次的债券,假定发行时的市场利率为10%,则发行价格应为()。

投资利润率和静态的投资回收期这两个静态指标的优点是计算简单,容易掌握,且均考虑了现金流量。()

在项目投资假设条件下,下列各项中,不属于项目投资现金流出量的是()。

在计算税后现金净流量时,可以抵税的项目有()。

某投资项目为建设起点一次投入,若利用EXCEL的插入函数法所计算的方案净现值为245万元,企业资金成本率为10%,则方案本身的净现值为()。

下列各项中,各类项目投资都会发生的现金流出是()。

下列选项中属于个性的心理特征的是()

小明随父母去某照相馆照全家福，照相馆保留了底片，随后将其翻拍并卖给甲公司制作挂历，后又将其卖给个体户乙制作餐具广告，则构成侵权的是()。

“有的儿童情感深沉、持久，而有的儿童则表现为奔放、热情。”这说明了青少年身心发展的（ ）。

实物福利指单位或雇主免费或低价提供给员工的各种实物产品和服务折价。()

在关系数据库中，实现主键值唯一标识元组的作用是通过()。

CustomsofficersataLondonairportyesterdayfound$500000worthofdrugswhichwerebeingsmuggledintoBritaininboxesma

Hekeptaskingquestions,butnotaword_____.

“有的儿童情感深沉、持久，而有的儿童则表现为奔放、热情。”这说明了青少年身心发展的（　　　）。