位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2019年10月经营业务如下： (1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国人关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元；人关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增

admin2020-05-25 18

问题位于市区的某动漫软件公司为增值税一般纳税人，2019年10月经营业务如下：
(1)进口一台机器设备，国外买价折合人民币640000元，运抵我国人关地前支付的运费折合人民币42000元、保险费折合人民币38000元；人关后运抵企业所在地，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费16000元、税额1440元。
(2)支付给境外某公司特许权使用费，扣缴相应税款并取得税收缴款凭证。合同约定的特许权使用费的金额为人民币1000000元(含按税法规定应由该动漫软件公司代扣代缴的税款)。
(3)购进一辆小汽车自用，取得的税控机动车销售统一发票上注明金额为190000元、装饰费10000元，税额合计26000元。
(4)支付公司员工工资300000元；支付办公用矿泉水水费，取得增值税专用发票，发票注明金额5000元、税额650元。
(5)将某业务单元的实物资产以及相关联的债权、负债和劳动力一并转出，收取转让款5000000元。
(6)销售自行开发的动漫软件，取得不含税销售额4000000元，销售额中有800000元尚未开具发票。
(其他相关资料：进口机器设备关税税率为12％。涉及的相关票据均已通过主管税务机关对比认证。期初留抵税额为0。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算当月增值税销项税额。

选项

答案当月增值税销项税额＝4000000×13％＝520000(元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/eVPc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据增值税法律制度的规定，下列说法正确的有()。

下列说法，不符合车船税法定免税规定的是()。

W/O型气雾剂为

开创图文对照法编写本草著作先例的是（）

根据国土资源部颁布的《全国土地分类(试行)》，耕地可分为灌溉水田、()、水浇地、旱地和菜地等三级地类。

通风与空调工程的风管及配件的制作属非标产品制作，目前施工单位普遍采用()。

下列对于中国仲裁协会认识正确的是(　　)。

某公司刚刚发放的每股股利为0．53元／股，股票市价目前为2元／股，若股东要求的报酬率为10％，在其他因素不变的情况下，公司成长率至少要达到()。

某个五位数加上20万并且3倍以后，其结果正好与该五位数的右端增加一个数字2的得数相等，这个五位数是()。

简述按采购权限不同的采购方式分类。

简要论述西方现代艺术的现状以及自身对西方现代艺术的看法。

关于C语言标识符，以下叙述中错误的是()。

税法

注册会计师

根据增值税法律制度的规定，下列说法正确的有()。

下列说法，不符合车船税法定免税规定的是()。

W/O型气雾剂为

开创图文对照法编写本草著作先例的是（）

根据国土资源部颁布的《全国土地分类(试行)》，耕地可分为灌溉水田、()、水浇地、旱地和菜地等三级地类。

通风与空调工程的风管及配件的制作属非标产品制作，目前施工单位普遍采用()。

下列对于中国仲裁协会认识正确的是( )。

某公司刚刚发放的每股股利为0．53元／股，股票市价目前为2元／股，若股东要求的报酬率为10％，在其他因素不变的情况下，公司成长率至少要达到()。

某个五位数加上20万并且3倍以后，其结果正好与该五位数的右端增加一个数字2的得数相等，这个五位数是()。

简述按采购权限不同的采购方式分类。

简要论述西方现代艺术的现状以及自身对西方现代艺术的看法。

关于C语言标识符，以下叙述中错误的是()。

下列对于中国仲裁协会认识正确的是(　　)。