首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本
admin
2019-09-25
23
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,2017年6月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计480万元,其中向境外旅游公司(境内无机构、场所)支付境外旅游费34.98万元,向境内其他单位支付旅游交通费40万元、住宿费20万元、门票费10万元、签证费1万元,支付本单位导游餐饮住宿费共计3万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年6月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时取得增值税专用发票,发票上按照规定税率列明全部进项税额49.5万元。本月一次性收取6个月含税租金18万元。
(3)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。
(其他相关资料:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣)
要求:根据上述资料,计算回答下列问题。
该公司应转出的进项税。
选项
答案
已抵扣进项税额的固定资产、无形资产或者不动产,发生不得抵扣进项税情形的。按照下列公式计算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=应转出的进项税额=固定资产、无形资产或者不动产净值×适用税率=(60—40)×17%=3.4 (万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ezPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某企业购入政府发行的年利息率4.5%的一年期国债1000万元,持有310天时以1040万元的价格转让。该企业该笔交易的应纳税所得额是()。
某矿山5月开采铜矿石30000吨,当期原矿销售15000吨,入选精矿4000吨全部销售,选矿比40%,铜矿适用的资源税单位税额为6元/吨,其5月应纳资源税()。
位于县城的某运输公司为增值税一般纳税人,具备国际运输资质,2015年7月经营业务如下:(1)国内运送旅客,按售票统计取得价税合计金额177.6万元;运送旅客至境外,按售票统计取得价税合计金额53.28万元。(2)运送货物,开具增值税专用发票注明运输收入
某演出公司进口舞台设备一套,实付金额折合人民币185万元,其中包含单独列出的进口后设备安装费10万元、中介经纪费5万元;运输保险费无法确定,海关按同类货物同期同程运费率计算的运费25万元。假定关税税率20%,该公司进口舞台设备应缴纳的关税为()。(
某公司主要从事建筑工程机械的生产制造,2008年发生以下业务:(1)签订钢材采购合同一份,采购金额8000万元;签订以货换货合同一份,用库存的3000万元A型钢材换取对方相同金额的B型钢材;签订销售合同一份,销售金额15000万元。(2)公司作
位于市区的某制药公司由外商持股75%且为增值税一般纳税人,该公司2013年主营业务收入5500万元,其他业务收入400万元,营业外收入300万元,主营业务成本2800万元,其他业务成本300万元,营业外支出210万元,营业税金及附加420万元,管理费用55
对下列企业或个人,税务机关可以采取税收保全措施的是()。(2012年)
纳税保证人未按照规定的期限缴纳所担保的税款、滞纳金的,由税务机关责令在一定限期内缴纳;逾期仍未缴纳的,经县以上税务局(分局)局长批准,对纳税担保人采取强制执行措施。这一责令限期是()。
某企业购买一幢单独建造的地下建筑物用于存放货物,于2015年8月2日签署合同,在8月15日取得了地下建筑物产权证书及土地使用证书,注明土地面积400平方米,当地城镇土地使用税单位年税额为每平方米12元.则该企业2015年应纳的城镇土地使用税是()。
中国某大学张教授,2014年7~12月份除了从所在大学取得工资薪金收入外,还取得以下几项收入:(1)7月份受邀到某企业作演讲,主办方支付报酬5000元。(2)9月份有两篇论文在相关专业期刊上发表,分别取得稿酬3200元和4500元。(3)10月份,将
随机试题
数字签名与消息的真实性认证有什么不同?
ForthispartyouarerequiredtowriteacompositionaboutSmoking.Youshouldwriteatleast100words,andthefirstsentence
患者,男,29岁。发现血压升高2~3年,血压最高180/100mmHg,尿常规检查示尿蛋白(++),血生化检查示血肌酐642μmol/L,最可能的诊断是
患者,女性,38岁。10年前分娩后出现无乳、闭经、食欲减退、怕冷、面色苍白、毛发脱落。患者最可能的诊断是
增加固定资产一台,名称:车床,类别:机器设备,部门:生产部,增加方式:购入,使用状况:在用,开始使用日期:2014年11月11日,使用年限:10年,原值80000,净残值率3%。(用户名003王红,账套001A公司,操作日期2014年11月11日)
关于人力资源的说法,错误的是()。
前苏联研制的米格-25喷气式战斗机的许多零部件与同时期美国的战机相比都要落后得多,但因设计者考虑了整体性能,对各零部件进行了更为协调的设计,使该机在升降、速度、应急反应等方面达到当时世界一流水平。这一因组合协调而产生的令人意想不到的结果,被后人称为“米格-
哲学名言对应的哲学家不正确的是()。
下面描述中,符合结构化程序设计风格的是()。
Youwillheartwoconversations.Writedownonewordornumberineachofthenumberedspacesontheformsbelow.CONVERSATI
最新回复
(
0
)