某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年末流动负债为4 000万元，需要保证的年末现金占流

admin2013-12-07 71

问题某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年末流动负债为4 000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50％。
要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。

选项

答案A＝1 000＋31 000一30 000＝2 000(万元) B＝A＋(－500)＝2 000—500＝1 500(万元) C＝B＋33 500－1 000＝1 500＋33 500－1 000＝34 000(万元) D＝1 000＋1 000＝2 000(万元) E＝37 000＋3 000－D＝37 000＋3 000－2 000＝38 000(万元) F＝2 500－3 000＝－500(万元) G＝2 500＋36 500－40 000＝－1 000(万元) H＝4 000×50％＝2 000(万元) I＝H－G＝2 000－(－1 000)＝3 000(万元)

解析

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企业以赊购方式购买工程所需物资而承担了债务，表明资本化时点中资产支出已经发生。()

对于使用寿命不确定的无形资产，如果以后有证据表明其使用寿命是有限的，应当按照前期会计差错处理。()

下列各项中，应计入外购无形资产成本的有()。

下列各项中，关于主要责任人和代理人的说法正确的有()

某投资方案，当贴现率为12%时，其净现值为80元，当贴现率为14%时，其净现值为-120元。该方案的内含报酬率为()。

在杜邦财务分析体系中，综合性最强的核心指标是(　　)。

毛泽东在《关于正确处理人民内部矛盾的问题》中指出，我们的根本任务是

下面哪一种测验属于自陈式人格测验()

建设工程实施过程中投入的生产要素包括(　　)。

下列有关合并财务报表的表述中，正确的有()。

物流成本二级账户(或辅助账户)核算形式的优点有()。

古希腊学者阿基米德在浴缸中洗澡时突然发现浮力定律运用的思维类型是()。

当使用fstream流类定义一个流对象并打开一个磁盘文件时，文件的隐含打开方式为()。

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企业以赊购方式购买工程所需物资而承担了债务，表明资本化时点中资产支出已经发生。()

对于使用寿命不确定的无形资产，如果以后有证据表明其使用寿命是有限的，应当按照前期会计差错处理。()

下列各项中，应计入外购无形资产成本的有()。

下列各项中，关于主要责任人和代理人的说法正确的有()

某投资方案，当贴现率为12%时，其净现值为80元，当贴现率为14%时，其净现值为-120元。该方案的内含报酬率为()。

在杜邦财务分析体系中，综合性最强的核心指标是( )。

毛泽东在《关于正确处理人民内部矛盾的问题》中指出，我们的根本任务是

下面哪一种测验属于自陈式人格测验()

建设工程实施过程中投入的生产要素包括( )。

下列有关合并财务报表的表述中，正确的有()。

物流成本二级账户(或辅助账户)核算形式的优点有()。

古希腊学者阿基米德在浴缸中洗澡时突然发现浮力定律运用的思维类型是()。

当使用fstream流类定义一个流对象并打开一个磁盘文件时，文件的隐含打开方式为()。

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在杜邦财务分析体系中，综合性最强的核心指标是(　　)。

建设工程实施过程中投入的生产要素包括(　　)。