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  3. 某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年末流动负债为4 000万元，需要保证的年末现金占流

某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年末流动负债为4 000万元，需要保证的年末现金占流

admin2013-12-07  35
问题 某企业2012年现金预算(简表)如下表所示。假定企业发生现金余缺均由归还或取得流动资金借款解决，且流动资金借款利息可以忽略不计。除表中所列项目外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计2012年末流动负债为4 000万元，需要保证的年末现金占流动负债的比率为50％。
    要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。
选项
答案A＝1 000＋31 000一30 000＝2 000(万元) B＝A＋(－500)＝2 000—500＝1 500(万元) C＝B＋33 500－1 000＝1 500＋33 500－1 000＝34 000(万元) D＝1 000＋1 000＝2 000(万元) E＝37 000＋3 000－D＝37 000＋3 000－2 000＝38 000(万元) F＝2 500－3 000＝－500(万元) G＝2 500＋36 500－40 000＝－1 000(万元) H＝4 000×50％＝2 000(万元) I＝H－G＝2 000－(－1 000)＝3 000(万元)
解析
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