甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积。甲公司2017年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下： (1)2017年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2017年12月31日，

admin2018-12-20 47

问题甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积。甲公司2017年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下：
(1)2017年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2017年12月31日，该项诉讼尚未判决，甲公司经咨询法律顾问后，认为很可能赔偿的金额为800万元。
2017年12月31日，甲公司对该项未决诉讼事项确认预计负债和营业外支出800万元，并确认了相应的递延所得税资产和所得税费用200万元。
(2)2018年3月5日，经法院判决，甲公司应赔偿乙公司违约金700万元。甲、乙公司均不再上诉。
其他相关资料：甲公司所得税汇算清缴日为2018年2月28日；2017年度财务报告批准报出日为2018年3月31日；未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；不考虑其他因素。
要求：
根据调整分录的相关金额，填列下表(调增以“+”表示，调减以“－”表示)。

选项

答案[*]

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/fEQ0777K

本试题收录于：中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级会计实务

中级会计专业技术资格

下列关于可靠性会计信息质量要求，说法正确的有()。

下列做法中，符合会计信息实质重于形式要求的有()。

下列计价方法中，不符合历史成本计量属性的是()。

在资本化期间内，外币一般借款本金及利息产生的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。()

广告的制作佣金收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时予以确认。()

就一种或几种营养素而言，_______营养价值较高，但没有任何一种食物完全含有人体需要的全部营养素，因此营养配餐员应注意搭配合理的膳食结构。

建筑智能化工程施工中，对综合布线系统性能检测，光纤布线应全部检测，对绞线缆布线以下低于(　　)的比例进行随机抽样检测。

(　　)指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用，包括临时设施费和现场管理费。

“进口日期”栏应填报()。“运输工具”名称应填报()。

下列有关存货核算正确的有()。

Cross-culturalCommunicationinBusinessNegotiationsBusinessWeeklybyDr.RodSteinerNovember2006Theimportanceofeff

Thelast-minutevictoryoftheTexasLonghornsinthisyear’sRoseBowl—America’scollegefootballchampionship—wasthekindof

(58)从二叉树的任一节点出发到根的路径上，所经过的节点序列必须按其关键字降序排列。

存储周期时间是(　　　)。

对于通用型网络操作系统，一般又可以分为两类：【　　】和基础级系统。

中级会计实务

中级会计专业技术资格

下列关于可靠性会计信息质量要求，说法正确的有()。

下列做法中，符合会计信息实质重于形式要求的有()。

下列计价方法中，不符合历史成本计量属性的是()。

在资本化期间内，外币一般借款本金及利息产生的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。()

广告的制作佣金收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前时予以确认。()

就一种或几种营养素而言，_______营养价值较高，但没有任何一种食物完全含有人体需要的全部营养素，因此营养配餐员应注意搭配合理的膳食结构。

建筑智能化工程施工中，对综合布线系统性能检测，光纤布线应全部检测，对绞线缆布线以下低于( )的比例进行随机抽样检测。

( )指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用，包括临时设施费和现场管理费。

“进口日期”栏应填报()。“运输工具”名称应填报()。

下列有关存货核算正确的有()。

Cross-culturalCommunicationinBusinessNegotiationsBusinessWeeklybyDr.RodSteinerNovember2006Theimportanceofeff

Thelast-minutevictoryoftheTexasLonghornsinthisyear’sRoseBowl—America’scollegefootballchampionship—wasthekindof

(58)从二叉树的任一节点出发到根的路径上，所经过的节点序列必须按其关键字降序排列。

存储周期时间是( )。

对于通用型网络操作系统，一般又可以分为两类：【 】和基础级系统。

建筑智能化工程施工中，对综合布线系统性能检测，光纤布线应全部检测，对绞线缆布线以下低于(　　)的比例进行随机抽样检测。

(　　)指为施工准备、组织施工生产和管理所需的费用，包括临时设施费和现场管理费。

存储周期时间是(　　　)。

对于通用型网络操作系统，一般又可以分为两类：【　　】和基础级系统。