首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲地板厂(以下简称“甲厂”)生产实木地板,2020年8月发生下列业务: (1)外购一批实木素板并支付运费,取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额6.5万元,取得增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.09万元。 (2)甲厂将外购素
甲地板厂(以下简称“甲厂”)生产实木地板,2020年8月发生下列业务: (1)外购一批实木素板并支付运费,取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额6.5万元,取得增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.09万元。 (2)甲厂将外购素
admin
2022-04-14
21
问题
甲地板厂(以下简称“甲厂”)生产实木地板,2020年8月发生下列业务:
(1)外购一批实木素板并支付运费,取得的增值税专用发票注明素板金额50万元、税额6.5万元,取得增值税专用发票注明运费金额1万元、税额0.09万元。
(2)甲厂将外购素板40%加工成A型实木地板,当月对外销售并开具增值税专用发票注明销售金额40万元、税额5.2万元。
(3)受乙地板厂(以下简称“乙厂”)委托加工一批A型实木地板,双方约定由甲厂提供素板,乙厂支付加工费,甲厂将剩余的外购实木素板全部投入加工,当月将加工完毕的实木地板交付乙厂,开具的增值税专用发票注明收取材料费金额30.6万元、加工费5万元,甲厂未代收代缴消费税。
(其他相关资料:甲厂直接持有乙厂30%股份,实木地板消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
指出业务(3)的消费税纳税义务人,计税依据确定方法及数额。
选项
答案
业务(3)的消费税纳税义务人是甲厂,应按照甲厂销售自制应税消费品处理,计税依据为甲厂当月销售同类A型实木地板的销售价格。其计税依据=40÷40%×60%=60(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/g0Dc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据现行增值税法规规定,下列项目中,适用17%税率计算缴纳增值税的是()。
行李和邮递物品进口税简称行邮税,是海关对入境旅客行李物品和个人邮递物品征收的进口税。其中,包含了在进口环节征收的增值税、消费税。()
实行查账征税办法的个人独资企业和合伙企业生产经营所得,确定个人所得税应纳税所得额时不准予扣除的项目有()。
纳税人取得下列所得的,必须自行申报缴纳个人所得税()。
下列关于城市维护建设税的纳税地点的表述中正确的有()。
2015年初A居民企业以实物资产500万元直接投资于B居民企业(非上市企业),取得B企业30%的股权。2015年11月,A企业将持有B企业的股权全部转让,取得收入600万元,转让时B企业在A企业投资期间形成的未分配利润为400万元。关于A企业该项投资业务的
对新办企业、单位的开业之日的执行口径统一为纳税人的()。
进口的应税消费品的消费税由()。
某供热企业2010年度拥有生产用房原值3000万元,当年取得供热收入2000万元,其中直接向居民供热的收入500万元,房产所在地规定计算房产余值的扣除比例为20%。该企业2010年应缴纳的房产税为()。
某1993年从联合企业矿山中独立出来的铁矿山,8月份开采铁矿石5000吨,销售4000吨,适用的单位税额为每吨14元。该矿当月应纳资源税为()元。
随机试题
硫糖铝服后可能导致枸橼酸铋钾服后可能导致
某公司应收账款的信用条件为(21/10,N/30),其含义是()。
()投资者可以承受投资的短期波动,愿意承担因获得高报酬而面临的高风险。
按检验特性值的属性可以将抽样检验分为()两大类。
材料:王某从某师范院校毕业后,被某校聘为数学教师。一年后,其所教班级的数学成绩明显下降,学生对他意见很大。领导多次找他谈话,但王某态度消极。在成绩评定时,王某还把对他有意见的学生的成绩评定为不及格。学校根据这种情况,经研究,认为王某不再适合当教师
如图所示,在锥体P—ABCD中,ABCD是边长为l的菱形,且∠DAB=60°,PA—PD=√2,PB=2,E,F分别是BC,PC的中点.求二面角P—AD—B的余弦值.
甲对乙说:“当我像你一样大的时候,你才5岁。”乙对甲说:“当我像你一样大的时候,你将56岁。”甲现在多少岁?
德育工作的出发点和归宿是()。
下列关于ASCII编码的叙述中,正确的是________。
A、Undergroundinthemountain.B、Onrockcliffs.C、Inmountainspring.D、Inmountainforest.C在对话中女士提到,在山间的小溪中能够发现金子。故答案为C)。
最新回复
(
0
)