某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

admin2016-01-13 48

问题某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

选项 A、税前准予扣除的损失为45万元
B、税前准予扣除的损失为55．2万元
C、税前准予扣除的损失为15万元
D、损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
E、损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除

答案B,D

解析外购原材料因管理不善发生非正常损失，净损失包括不得从销项税中抵扣的进项税额。
该企业资产净损失=60+60×17％-15=55．2(万元)。

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税法二

税务师职业资格

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某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

税务师职业资格

下列2014年新成立的企业，需要缴纳的税种中，应该向当地国税局主管税务机关申报的有()。

某银行从事一项融资租赁业务(租赁期限10年)，各纳税期应纳营业税额的计算公式不正确的是(　　)。(假设1年为360天，每月为30天)

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下列关于税收规定说法不正确的有()。

审查委托加工的应税消费晶是否按照受托方的同类消费品的销售价格或组成税价格计算纳税，可审查()会计账簿和相关资料。

某企业（增值税一般纳税人）于2016年2月将一辆于2012年2月购入的小汽车以10万元的价格售出（未放弃优惠），其正确的税务处理方法是()。

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对账务不全，但能控制其材料、产量或进销货物的货物的纳税单位或个人采用的税款征收方式是()。

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A．放射性核素肝胆动态显像B．肝血流灌注及肝血池显像C．99mTc-RBC消化道出血显像D．异位胃黏膜显像E．99mTc胶体作消化道出血显像诊断Barrett食管应该采用哪种核医学检查

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