某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

admin2016-01-13 70

问题某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

选项 A、税前准予扣除的损失为45万元
B、税前准予扣除的损失为55．2万元
C、税前准予扣除的损失为15万元
D、损失原材料而转出的进项税准予所得税前扣除
E、损失原材料而转出的进项税不得在所得税前扣除

答案B,D

解析外购原材料因管理不善发生非正常损失，净损失包括不得从销项税中抵扣的进项税额。
该企业资产净损失=60+60×17％-15=55．2(万元)。

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税法二

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某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

税务师职业资格

下列增值税一般纳税人纳税审核中针对销售额的审核要点的说法中，正确的有()。

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的有关规定，税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，应()。

建立复式账的个体工商业户，成本费用的列支标准要依照()规定执行。

下列经济业务发生后，需要通过“应交税金——应交增值税(进项税额转出)”科目核算的是()。

某小型超市(一般纳税人)2009年5月6日，销售蔬菜2000元，鸡蛋6000元，方便面500元，啤酒6000元，均开具普通发票，则当期确认的主营业务收入应为(　　)元。

关于停业、复业登记，下列表述不正确的有()。

下列关于个人独资企业计算个人所得税时有关扣除项目的表述，正确的是()。

根据企业所得税法的规定，下列关于企业转让限售股说法中不正确的是()。

研究者若没有向研究对象说明研究的目的和可能带来的不良影响，侵犯了研究对象的哪一项基本权利()

喷雾干燥的特点是

下列()情况中，房地产经纪人可以不回避。

再生水回用过程的监测控制包括（）。

对工程造成较大经济损失或延误较短工期，经处理后不影响工程正常使用但对工程寿命有一定影响的事故是()。

如果一方应对方的请求为后者提供了某种服务后，日后对方允诺给予报酬，这项允诺没有拘束力，因为它是过去的对价。()

“脚踏黄河水倒流，搬来泰山做枕头，决心苦战十五年，赶上英国不发愁。”这首新民歌创作的时代背景是“大跃进”时期。()

“文化发展论”和“内化论”是()提出的。

党的十八届三中全会通过了《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》，对全面深化改革做出了战略部署，总目标是()

Ifsustainablecompetitiveadvantagedependsonworkforceskills,Americanfirmshaveaproblem.Human-resourcemanagementisno

某生产企业，属于增值税一般纳税人，因管理不善损失外购原材料(适用的增值税税率为17％)账面成本是60万元，保险公司调查后同意赔付15万元，其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有( )。

税法二

税务师职业资格

下列增值税一般纳税人纳税审核中针对销售额的审核要点的说法中，正确的有()。

根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》的有关规定，税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，应()。

建立复式账的个体工商业户，成本费用的列支标准要依照()规定执行。

下列经济业务发生后，需要通过“应交税金——应交增值税(进项税额转出)”科目核算的是()。

某小型超市(一般纳税人)2009年5月6日，销售蔬菜2000元，鸡蛋6000元，方便面500元，啤酒6000元，均开具普通发票，则当期确认的主营业务收入应为( )元。

关于停业、复业登记，下列表述不正确的有()。

下列关于个人独资企业计算个人所得税时有关扣除项目的表述，正确的是()。

根据企业所得税法的规定，下列关于企业转让限售股说法中不正确的是()。

研究者若没有向研究对象说明研究的目的和可能带来的不良影响，侵犯了研究对象的哪一项基本权利()

喷雾干燥的特点是

下列()情况中，房地产经纪人可以不回避。

再生水回用过程的监测控制包括（）。

对工程造成较大经济损失或延误较短工期，经处理后不影响工程正常使用但对工程寿命有一定影响的事故是()。

如果一方应对方的请求为后者提供了某种服务后，日后对方允诺给予报酬，这项允诺没有拘束力，因为它是过去的对价。()

“脚踏黄河水倒流，搬来泰山做枕头，决心苦战十五年，赶上英国不发愁。”这首新民歌创作的时代背景是“大跃进”时期。()

“文化发展论”和“内化论”是()提出的。

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某小型超市(一般纳税人)2009年5月6日，销售蔬菜2000元，鸡蛋6000元，方便面500元，啤酒6000元，均开具普通发票，则当期确认的主营业务收入应为(　　)元。