首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某公司为“营改增”一般纳税人,自2019年7月1日起,签订经营租赁合同出租营改增以前取得的房产,合同约定租赁期五年,每年含税租金10万元,并约定第一年7月1日一次性向承租方收取50万元房屋租金,一次性开具发票。公司选择简易计税方法计算增值税。问题
位于市区的某公司为“营改增”一般纳税人,自2019年7月1日起,签订经营租赁合同出租营改增以前取得的房产,合同约定租赁期五年,每年含税租金10万元,并约定第一年7月1日一次性向承租方收取50万元房屋租金,一次性开具发票。公司选择简易计税方法计算增值税。问题
admin
2021-11-01
71
问题
位于市区的某公司为“营改增”一般纳税人,自2019年7月1日起,签订经营租赁合同出租营改增以前取得的房产,合同约定租赁期五年,每年含税租金10万元,并约定第一年7月1日一次性向承租方收取50万元房屋租金,一次性开具发票。公司选择简易计税方法计算增值税。问题:
假设当期无其他业务,就第一年收取租金、计提税金及附加、结转收入和税费的业务作出账务处理。(不考虑地方教育附加和房产税)
选项
答案
账务处理: ①收取租金: 借:银行存款 500 000 贷:预收账款 476 190.48 应交税费——简易计税 23 809.52 ②计提税金及附加: 借:递延税款 2 380.95 贷:应交税费——应交城建税 1 666.67 ——应交教育费附加 714.28 ③结转收入和税费: 借:预收账款 47 619.05 贷:其他业务收入 47 619.05 借:税金及附加 238.1 贷:递延税款 238.1
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gDag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
合同违约责任的构成要件通常包括( )。
甲贩卖假酒,驾车路过某检查站时,被工商执法部门拦住检查。检查人员乙正登车检查时,甲突然发动汽车夺路而逃。乙抓住汽车车门的把手不放,甲为摆脱乙,在疾驶时突然急刹车,导致乙头部着地身亡。甲对乙死亡的心理态度属于()。
根据物权法理论,下列关于物权的效力说法正确的有()。
根据《企业破产法》的规定,在债权人会议上经一次表决不能通过,由人民法院裁定的事项是()。
甲欲购买乙的一幅画,甲当场付款给乙,二人约定三天后交画。第二天丙愿以更高的价钱买乙的画,乙当场把画交付给了丙,则此时()。
在当事人没有约定、法律亦无特别规定的情况下,买卖合同中财产所有权的转移时间是()。
陈某、邓某、徐某共同投资设立了一家普通合伙企业,经营三年后,陈某欲把其在普通合伙企业中的份额转让给普通合伙企业以外的第三人郝某,合伙协议没有相关的约定,则下列选项说法正确的是()。
在行政诉讼期间行政决定不停止执行,但例外情况有()。
根据合同法的规定,()属于合同终止的情形。
随机试题
高级孔板阀的定位装置是为了保证清洗、维护过程中上下阀位不错位。()
Astonishingasitmightseem,we_______one-fifthlessfoodthanwewereinthe1970s.
设A为n阶可逆矩阵,则(一A)的伴随矩阵(一A)*等于()。
下列各项中,可以成为我国注册商标的构成要素的有()。
共同年限法和等额年金法共同的缺点不包括()。
某社区为居民提供了各种各样的特色活动:老年人日间照料、青少年4点半课堂、残疾人康复就业培训等。这体现了社区具有()。
当知觉条件在一定范围内改变时,知觉映像仍然保持相对不变的特性是()。
白鹤梁是一段长约1600米、平均宽约15米的石梁,位于重庆市涪陵区北面的长江中,因从前经常有许多白鹤栖息于梁上而得名。白鹤梁多数时候隐没在江水中,只有在枯水期才显露出来。从唐代广德元年(公元763年)以来,先人们以在石梁上刻石鱼的方法记录了长江的枯水位;石
什么是收益曲线?为什么通常收益曲线向右上方倾斜?
设α1,α2,α3是3维向量空间R3的基,则从基α1,α2/2,α3/3到α1+α2,α2+α3,α3+α1的过渡矩阵为().
最新回复
(
0
)