首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:2017年度应纳税所得额为950.4万元,已累计预缴企业所得税185万元。在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题: (1)税前扣除的公益捐赠限额45万元,实际公益捐赠88万元。 (2
某企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:2017年度应纳税所得额为950.4万元,已累计预缴企业所得税185万元。在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题: (1)税前扣除的公益捐赠限额45万元,实际公益捐赠88万元。 (2
admin
2018-12-21
35
问题
某企业在汇算清缴企业所得税时向税务机关申报:2017年度应纳税所得额为950.4万元,已累计预缴企业所得税185万元。在对该企业纳税申报表进行审核时,税务机关发现如下问题:
(1)税前扣除的公益捐赠限额45万元,实际公益捐赠88万元。
(2)缴纳的房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税等税金62万元已在管理费用中列支,但在计算应纳税所得额时又重复扣除。
(3)将违法经营罚款20万元、税收滞纳金0.2万元列入营业外支出中,在计算应纳税所得额时予以扣除。
(4)9月1日,租入商用房做销售门市部,合同约定租期10个月,月租1万元,全部租金9月一次性支付,该企业将租金全部计入2015年度管理费用中扣除。
(5)从境外取得税后利润20万元(境外缴纳所得税时适用的税率为20%),未补缴企业所得税。
已知:该企业适用的企业所得税税率为25%。
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题。
计算该企业2017年度境内、境外所得应补缴的所得税总额。
选项
答案
境内、境外所得应缴纳的所得税总额﹦270.4﹢1.25﹦271.65(万元)。 2017年度境内、境外所得应补缴的所得税总额﹦271.65-185﹦86.65(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gKXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
约翰为在某市工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在同与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内连续居住满5年,2012年是在中国境内居住的第6年且居住满1年,2012年12月取得收入如下:(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元;从
甲公司与乙公司签订一份加工合同,甲公司提供价值30万元的辅助材料并收取加工费25万元,乙公司提供价值100万元的原材料。甲公司应纳印花税()元。
甲是中国公民,在境内一家国有企业工作。2006年10月,该企业进行改制,与甲解除了劳动关系。由于甲已经在该企业工作了20年,为此,该企业一次性地支付给甲20万元的补偿收入。2006年11月,甲另外找到了一份工作,取得工资收入2000元。要求:计算甲200
纳税人的权利主要有()。
张某为一企业法定代表人,2007年取得以下收入:(1)该企业实行年薪制,张某每月工资3000元,年终效益工资收入为64000元。(2)转让自用小汽车一辆,原价150000元,合同标明转让价160000元。(3)为改善住房条件,3月1日将自购已居住6年
某市一家小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2009年度当年相关经营情况如下:(1)外购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明金额5000万元、增值税进项税额850万元,另支付购货运输费用200万元、装卸费用20万元、保险费用30万元;
酒类产品的计税办法由从价定率计算调整为从量定额和从价定率相结合计算应纳税额的复合计税办法。()
下列关于增值税的计税销售额规定,说法正确的有()。
某市属农业企业占用城市土地面积6000平方米,其中种植用地3000平方米,饲养用地2000平方米,加工用地1000平方米,当地政府确定的该片土地的适用税额为每平方米2元,则该企业每年应该缴纳的城镇土地使用税税额是()。
随机试题
通电线圈在磁场中所受力方向,可以通过()来判断。
《先知>的思想内容。
治疗风湿性关节炎疼痛选用()
保险费是投保人为换取保险人承担危险赔偿责任而支出的价格,保险费的多少主要取决于()。
下列各项,按“个体工商户生产、经营所得”税目缴纳个人所得税的是()。(2012年)
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,不缴纳增值税的是()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填入问号处,使之呈现一定的规律性()。
我国在西南地区进行的页岩气勘探获得重大成果,估算天然气资源量达千亿立方米,这是我国首次在四川盆地以外的南方复杂构造区取得页岩气勘探的重大突破。有专家称该地有望成为新的工业气田,可以满足上千万居民的生活和工农业发展的用气需求,促进经济发展。该专家观点成立的假
微分方程(y2+1)dx=y(y一2x)dy的通解是________.
Scientistsaresupposedtochangetheirminds.【F1】Havingadoptedtheirviewsonscientificquestionsbasedonanobjectiveeval
最新回复
(
0
)