首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区,在2016年3月业务如下: (1)购置办公电脑10台,取得增值税专用发票,注明金额50000元,税额8500元;购置办公桌椅,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买叉车一辆,取得增值税专用发票,注明金额3
A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区,在2016年3月业务如下: (1)购置办公电脑10台,取得增值税专用发票,注明金额50000元,税额8500元;购置办公桌椅,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买叉车一辆,取得增值税专用发票,注明金额3
admin
2016-10-17
54
问题
A国际运输公司(增值税一般纳税人)位于市区,在2016年3月业务如下:
(1)购置办公电脑10台,取得增值税专用发票,注明金额50000元,税额8500元;购置办公桌椅,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买叉车一辆,取得增值税专用发票,注明金额30000元;购买笔、复印纸等办公用品,取得增值税专用发票,注明金额20000元;
(2)取得不含税国内运输收入150000元;国际运输收入300000元:
(3)为B企业提供仓储服务,价税合计收取50000元;将新购叉车出租给C企业使用20天,收取含税租金6000元。
要求:根据上述资料,回答下列问题(假定可抵扣进项税的发票均经过了认证,出口退税率采用征税率):
A公司当月应纳或应退的增值税额。
选项
答案
应纳增值税=20201.98—22100=一1898.02(元) 1898.02<33000 应退税额1898.02元 免抵税额=33000—1898.02=31101.98(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gdHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
税收法律关系相对具有单方面的权利和义务的性质,即国家有依法征税的权利,纳税人有依法纳税的义务。()
税收法律关系中的征纳双方法律地位平等,但权利与义务不对等。()
税收法律关系中,纳税主体应承担的义务有()。
纳税人提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产价格明显偏低而无正当理由的,主管税务机关有权()其营业额。
某橡胶厂为增值税一般纳税人,本月销售汽车轮胎收入(不含增值税)200万元,销售农用拖拉机轮胎收入100万元;以成本价转给统一核算门市部汽车轮胎60万元,门市部当月取得含增值税销售额74.88万元。该汽车轮胎适用的消费税税率为3%,则该厂本月应纳消费税为(
纳税人直接出口的应税消费品办理免税后发生退关或国外退货,进口时已予以免税的,经所在地主管税务机关批准,可暂不办理补税,待其转为国内销售时,再向其主管税务机关申报补缴消费税。()
除国务院财政、税务主管部门另有规定外,企业在重组过程中应在交易发生时确认有关资产的转让所得或损失,相关资产应按照交易价格重新确定计税基础。()
税务行政赔偿的费用,由承担赔偿义务的侵权税务机关承担。()
随机试题
阅读以下文字,回答下列问题。人是生物,要想健康地活着,必须保持体内的菌态平衡。人出生后,各种细菌便相继光顾到人体内,成为人体的终身伴侣。人体自身的细胞有百万亿个,而携带的微生物细胞是人体细胞的10倍。不要认为外来的生物是“异己”,它们也是人体不可缺少的
患者女,20岁。头晕乏力伴皮肤黄染2周。体检:巩膜轻度黄染,脾肋下2cm。实验室检查:Hb65g/L,网织红细胞11%。拟诊溶血性贫血。诊断溶血性贫血的直接证据是
下列哪一项与洋地黄中毒无关()
某企业从设备租赁公司租借一台设备,该设备的价格为48万元,租期为6年,折现率为12%。若按年金法计算,则该企业每年年末等额支付和每年年初等额支付的租金分别为()万元。
工程进度款的支付方式不包括()。
在商业银行流动资金贷款的贷前调查报告中,借款人的财务状况不包括()。
下列关于固定资产计提折旧的表述中。正确的有()。
企业合并过程中发生的各项直接相关费用,其不正确的会计处理方法是()。
根据《中华人民共和国会计法》规定,会计年度自()。
单位为响应中央建设“学习型机关”的号召,要召开一个学习交流会,领导安排你来组织本次会议,你怎么做?
最新回复
(
0
)