首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
2017年初某企业向税务机关报送2016年度企业所得税纳税申报表,表中填报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。应纳税所得额为一15万元。税务机关通知该企业委托税务师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核。
2017年初某企业向税务机关报送2016年度企业所得税纳税申报表,表中填报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。应纳税所得额为一15万元。税务机关通知该企业委托税务师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核。
admin
2017-11-30
74
问题
2017年初某企业向税务机关报送2016年度企业所得税纳税申报表,表中填报的产品销售收入为700万元,减除成本、费用、税金后,利润总额为-15万元。应纳税所得额为一15万元。税务机关通知该企业委托税务师事务所进行所得税审计,否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托税务师事务所进行所得税审计。审查中发现下列问题:
(1)企业全年发生的业务招待费10万元。列入管理费用,未作调整。
(2)财务费用中有支付本期集资的利息20万元,本年度共集资100万元,期限半年(银行贷款年利率14%)。
(3)企业营业外支出中列支税收滞纳金5万元。
(4)企业营业外支出中,对外赞助支出共30万元,其中广告性质的赞助13万元。
(5)企业营业外支出中列支企业领导子女的高中学杂费5万元。
(6)制造费用中列支2016年12月融资租入机器一台,支付金额4万元。
(7)企业职工总数100人,2016年度实发工资总额为110万元。
(8)企业在填报申报表时,将2万元的国库券利息收入计入收入总额。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算该企业2016年度应纳税所得额。
选项
答案
应纳税所得额: 国库券利息收入免税,应调减应纳税所得额2万元。 应纳税所得额=一15+6.5+13+27+4—2=33.5(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/gwXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
2012年度甲企业与乙企业共同拥有面积为8000平方米的土地,该土地上共有建筑物16000平方米,甲企业拥有其中3/4产权,甲企业经营使用50%,其余50%用于出租;乙企业拥有其中1/4产权,全部作为经营场所。城镇土地使用税年税额为5元/平方米,下列关于甲
下列关于以外购应税消费品连续生产应税消费品的说法中,正确的是()。
某公司主要经营农产品采摘、销售、观光业务,公司占地共4万平方米,其中采摘、观光的种植用地2.5万平方米,职工宿舍占地1万平方米,办公楼占地0.5万平方米。该公司所在地适用城镇土地使用税年税额5元/平方米。该公司全年应缴纳城镇土地使用税()万元。
位于市区的某房地产开发公司2012年发生如下业务:(1)受让一宗位于市区的土地使用权,依据受让合同规定,支付转让方地价款6000万元,并支付了相关税费共计210万元;(2)该房地产开发公司将受让土地的60%用于开发商品房,并将该工程发包给另一建
某综合性旅游开发公司总公司在市区,分公司在县城。2013年5月,总公司自营业务应纳营业税12万元;分公司取得旅游景点门票收入2万元,歌舞厅收入25万元。2013年5月该旅游开发公司应纳城市维护建设税共计()万元。(娱乐业营业税税率为20%)
不从事生产经营活动,但依照法律、法规的规定负有纳税义务的单位和个人,除临时取得应税收入或发生应税行为以及只缴纳个人所得税、车船使用税的外,都应按规定向税务机关办理纳税登记。()
某人以50万元的价格转让自用4年的住房。房屋原价为30万元,购入时缴纳各种税费共计1.5万元。经评估,住房完全重置成本为40万元,8成新,转让时缴纳的有关税费共计2.6万元(不含个人所得税),评估费用1.1万元。要求:请计算此人应缴纳的土地增值税税额(结果
纳税人和其他税务当事人认为税务机关的具体行政行为所依据的()规定不合法,在对具体行政行为申请行政复议时,可一并向复议机关提出对该规定的审查申请。
下列各项中,属于土地增值税征税范围,应按规定计算征收土地增值税的有()。
下列各项中,按照有关规定,应当在产品发出时征收消费税的有()。
随机试题
Infamilieswithtwoworkingparents,fathersmayhavemoreimpactonachild’slanguagedevelopmentthanmothers,anewstudys
A.PTB.APTTC.TTD.CTE.FDP内源性凝血系统敏感的筛选指标是
在电子邮件中所包含的信息是()。
现行的《地表水环境质量标准》(GB3838—2002)中,Ⅲ类水的COD标准限值为()。
混凝土路面施工时,当路面混凝土强度达到()设计强度时,才允许开放交通。
五言诗的名作有()。
下列关于劳动者派遣管理的表述,正确的是()。
局域网冲突时槽的计算方法如下:假设tPHY表示工作站的物理层时延,C表示光速,S表示网段长度,tR表示中继器的时延,在局域网最大配置的情况下,冲突时槽等于__________。(2012年上半年试题)
HenryManleywasalreadydeeplyindebt.IfGeorgetookthejobinBirmingham,hewouldhavetoleavehisfamilyatWyeford.
Everytimeapersoneatssomethinghemakesanutritionaldecision.Heacceptsorrejectsthefoodavailabletohimathomefor
最新回复
(
0
)