首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业2017年有关预算资料如下: (1)预计该企业3~7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收入中,30%当月收到现金,70%下月收到现金。 (2)各月直接材料采购成本按下一个月销售
某企业2017年有关预算资料如下: (1)预计该企业3~7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收入中,30%当月收到现金,70%下月收到现金。 (2)各月直接材料采购成本按下一个月销售
admin
2017-05-16
82
问题
某企业2017年有关预算资料如下:
(1)预计该企业3~7月份的销售收入分别为40000万元、50000万元、60000万元、70000万元、80000万元。每月销售收入中,30%当月收到现金,70%下月收到现金。
(2)各月直接材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算。所购材料款于当月支付现金50%,下月支付现金50%。
(3)预计该企业4~6月份的制造费用分别为4000万元、4500万元、4200万元,每月制造费用中包括折旧费1000万元。
(4)预计该企业4月份购置固定资产,需要现金15000万元。
(5)企业在3月末有长期借款20000万元,利息率为15%。
(6)预计该企业在现金有余缺时利用短期借款进行调剂,不足时,向银行申请短期借款(为100万元的整数倍);现金有多余时归还银行短期借款(为100万元的整数倍)。借款在期初,还款在期末,借款年利率为12%。
(7)预计该企业理想的期末现金余额为6000万元,长期借款利息每季度末支付一次,短期借款利息还本时支付,其他资料见现金预算表。
要求:根据以上资料,完成该企业4~6月份现金预算的编制工作。
选项
答案
[*]
解析
其中采购成本:
3月:50000×60%=30000(万元)
4月:60000×60%=36000(万元)
5月:70000×60%=42000(万元)
6月:80000×60%=48000(万元)
借款额:
4月:一3800+借款额≥6000,则借款额I>9800,则借款额=9800万元
还款额:
5月:12100一还款额×12%×2/12一还款额≥6000
还款额≤5980.39,取整还款额:5900万元
6月:9332—20000×15%×3/12一还款额×12%×3/12一还款额≥6000
还款额≤2506.8,取整还款额=2500万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/h1X0777K
本试题收录于:
中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
0
中级财务管理
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
项目资本金现金流量表与全部投资现金流量表一样,不仅计算所得税前净现金流量,也计算所得税后净现金流量。()
建设投资一般包括()。
某投资项目运营期某年的总成本费用(不含财务费用)为1100万元,其中:外购原材料、燃料和动力费估算额为500万元,工资及福利费的估算额为300万元,固定资产折旧额为200万元,其他费用为100万元。据此汁算的该项目当年的经营成本估算额为()万元
如果投资项目的项目计算期不同,则不宜采用()进行决策。
某公司持有有价证券的平均年利率为5%,公司的现金最低持有量为1500元,现金余额的回归线为8000元。如果公司现有现金20000元,根据现金持有量随机模型,此时应当投资于有价证券的金额是()元。
上市公司的股票交易被ST期间,其股票交易遵循的规则包括()。
通过编制应收账款账龄分析表并加以分析,可以了解各顾客的欠款金额、欠款期限和偿还欠款的可能时间。()
下列属于企业利益相关者的有()。
股票A的报酬率的预期值为10%,标准差为25%,β系数为1.25,股票B的报酬率的预期值为12%,标准差为15%,β系数为1.5,则有关股票A和股票B风险的说法正确的有()。
固定制造费用的实际数偏离固定制造费用的预算数所形成的差异叫做耗费差异。()
随机试题
王某与日广电子厂于2015年1月1日签订了无固定期限劳动合同,但其社会保险个人账户单证明王某的社会保险金一直是由观澜公司缴纳。日广电子厂以内部人员调整为由,于2015年12月28日通知王某终止劳动合同。关于本案,下列说法正确的是()
期票是债务人向债权人开出的定期付款的保证书,它的两个当事人是()
使下唇靠近牙龈并前伸下唇的表情肌是
4份0.9%氯化钠溶液、3份10%葡萄糖溶液、2份1.4%碳酸氢钠溶液的混合液其张力为
建设工程施工合同履行过程中,不应由发包人完成的工作是( )。
1,1,3,4,7,()
在实体图中,符号表示的含义是
Readthehealthandsafetyguidelines.ChoosethebestsentencefromA-Htofillineachofthegaps.Foreachgap1-6,markon
WhenIwasabout11,Iinheritedmyolderbrother’spaperroute.Itwasagoodjob,thoughitmeanswakingupatthecrackofda
Britishairisfarcleanerthanitwasafewdecadesago.Fewerpeopleusecoal-burningstoves:oldindustrialplantshavebeen
最新回复
(
0
)