某公司拟采购一批零件,供应商报价如下:(1)立即付款,价格为9630元;(2)30天内付款,价格为9750元;(3)31至60天内付款,价格为9870元;(4)1至90天内付款。价格为10000元。 要求:对以下互不相关的两问进行回答: (1)假设银行短期

admin2012-01-10  27

问题 某公司拟采购一批零件,供应商报价如下:(1)立即付款,价格为9630元;(2)30天内付款,价格为9750元;(3)31至60天内付款,价格为9870元;(4)1至90天内付款。价格为10000元。
要求:对以下互不相关的两问进行回答:
(1)假设银行短期贷款利率为15%,每年按360天计算,计算放弃现金折扣的成本(比率),并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
(2)若目前有一短期投资机会,报酬率为40%,确定对该公司最有利的付款日期和价格。

选项

答案(1) ①立即付款:折扣率=10000—9630/10000=3.70%放弃折扣成本=[3.70%/(1—3.70%)]×[360/(90—0)]=15.37% ②30天付款:折扣率=(10000—9750)/10000=2.5%放弃折扣成本=[2.5%/(1—2.5%)]×[360/(90—30)]=15.38% ③60天付款:折扣率=(10000—9870)/100010=1.3%放弃折扣成本=[(1一3%)/(1一1.3%)]×[360/(90—60)]=15.81% ④最有利的是第60天付款9870元。放弃现金折扣的成本率,是利用现金折扣的收益率,应选择大于贷款利率且利用现金折扣收益率较高的付款期。 (2)应选择第90天付款。

解析
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