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  3. 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：(1)立即付款，价格为9630元；(2)30天内付款，价格为9750元；(3)31至60天内付款，价格为9870元；(4)1至90天内付款。价格为10000元。 要求：对以下互不相关的两问进行回答： (1)假设银行短期

某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：(1)立即付款，价格为9630元；(2)30天内付款，价格为9750元；(3)31至60天内付款，价格为9870元；(4)1至90天内付款。价格为10000元。 要求：对以下互不相关的两问进行回答： (1)假设银行短期

admin2012-01-10  41
问题 某公司拟采购一批零件，供应商报价如下：(1)立即付款，价格为9630元；(2)30天内付款，价格为9750元；(3)31至60天内付款，价格为9870元；(4)1至90天内付款。价格为10000元。
要求：对以下互不相关的两问进行回答：
(1)假设银行短期贷款利率为15％，每年按360天计算，计算放弃现金折扣的成本(比率)，并确定对该公司最有利的付款日期和价格。
(2)若目前有一短期投资机会，报酬率为40％，确定对该公司最有利的付款日期和价格。
选项
答案(1) ①立即付款：折扣率=10000—9630／10000=3．70％放弃折扣成本=[3．70％／(1—3．70％)]×[360／(90—0)]=15．37％ ②30天付款：折扣率=(10000—9750)／10000=2．5％放弃折扣成本=[2．5％／(1—2．5％)]×[360／(90—30)]=15．38％ ③60天付款：折扣率=(10000—9870)／100010=1．3％放弃折扣成本=[(1一3％)／(1一1．3％)]×[360／(90—60)]=15．81％ ④最有利的是第60天付款9870元。放弃现金折扣的成本率，是利用现金折扣的收益率，应选择大于贷款利率且利用现金折扣收益率较高的付款期。 (2)应选择第90天付款。
解析
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