首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2020年5月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法,按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3 000万元并开具了增值税专用发票。
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2020年5月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法,按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3 000万元并开具了增值税专用发票。
admin
2022-04-14
31
问题
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2020年5月具体经营业务如下:
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法,按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3 000万元并开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包款含税金额1 200万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4 000万元并开具了增值税普通发票,该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包款含税金额1 500万元,取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币80万元,运抵我国人关前支付的运费折合人民币4.2万元,保险费折合人民币3.8万元。入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元,该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目,该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于综合办公大楼在建工程,该批瓷砖为2019年4月购进,取得增值税专用发票注明增值税税额为40万元,已计入2019年4月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票,发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税普通发票。
(其他相关资料:假定关税税率为10%,上述业务涉及的相关票据均已确认)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(1)的销项税额。
选项
答案
销项税额=3 000÷(1+9%)×9%=247.71(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/hMDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某开发商开发的一个项目中有20%的建筑面积为配套的公租房,与建筑公司签订的建筑合同总金额为5000万元,则该开发商应纳印花税()万元。
某市经批准从事城市公交经营的甲公交公司2017年3月对新设的公交线路购置了10辆公交巴士和10辆无轨电车,其中10辆公交巴士的含增值税购置价格合计117万元,10辆无轨电车含增值税购置价格合计105.3万元;当月该公交公司为管理部门购入办公用小轿车2辆,含
某汽车制造厂将排量为2.0升的自产A型汽车4辆转作本厂固定资产,3辆对外抵偿债务,3辆奖励给本厂优秀员工。A型汽车不合税售价为180000元/辆,国家税务总局规定的最低计税价格为190000元/辆。另外,一辆已缴纳车辆购置税并办理了登记注册手续的本厂自用汽
企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定,按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。以下符合同期资料时限及其他要求的有()。
税务机关可以优先受理企业提交的预约定价安排正式申请的情形有()。
中国甲银行向A国某企业贷出600万元,合同约定的利率为5%。2017年甲银行收到A国企业就应付利息30万元扣除已在A国扣缴的预提所得税3万元(预提所得税税率为10%)后的27万元税后利息。甲银行应纳税所得总额为1200万元,已在应纳税所得总额中扣除的该笔境
2017年1月1日起,对境外投资者从中国境内居民企业分配的利润,直接投资于鼓励类投资项目,凡符合规定条件的,实行递延纳税政策,暂不征收预提所得税,下列属于规定条件的内容有()。
随机试题
成年人生长素分泌过多会导致
肝火郁结,烦躁易怒,尿赤便秘治宜选
A.气血虚弱B.肾虚肝郁C.脾肾亏损D.肝郁血热E.肝郁脾虚围绝经期崩漏,多属()
某建设项目在投标答疑阶段,投标人甲就招标文件某一设备型号提出的疑问,招标人在进一步澄清时,须()。
甲公司采用“BOT”参与公共基础设施建设,决定投资兴建W污水处理厂。于2×14年年初开始建设,预计2×15年年底完工,2×16年1月开始运行生产。假定该厂总规模为月处理污水1000万吨,并生产中水每月900万吨。该厂建设总投资10800万元,W污水处理厂工
假定美元利率为6%,日元的利率为2%,则3个月的远期美元对日元()。
随着电子商务的兴起,与之相配套的配送模式成为支撑电子商务的关键因素。电子商务下的配送技术包括()等。
下列关于信息技术说法正确的是:
下列选项中,属于秦汉时期的耻辱刑有()。
一名教师可讲授多门课程,一门课程可由多名教师讲授。则实体教师和课程间的联系是()。
最新回复
(
0
)