假设一家中国企业向美国出口商品。在2012年7月1日，获知其将在3个月后收到3000万美元。目前3个月的美元远期合同的汇率为6．9。该公司售出价值3000万美元的3个月远期合同，以对其外汇风险进行套期。假设2012年10月1日美元对人民币的汇率为6．8。则

admin2017-03-28 60

问题假设一家中国企业向美国出口商品。在2012年7月1日，获知其将在3个月后收到3000万美元。目前3个月的美元远期合同的汇率为6．9。该公司售出价值3000万美元的3个月远期合同，以对其外汇风险进行套期。假设2012年10月1日美元对人民币的汇率为6．8。则该企业通过该远期合同获取的收益为( )。

选项 A、300万元
B、-300万元
C、300万美元
D、-300万美元

答案A

解析货币远期合同是指购买货币合同，以在未来按照今天设定的价格交付货币。由于目前3个月的美元远期合同的汇率为6．9，那么对于购买远期合同的企业来说，在2012年10月1日美元对人民币的汇率为6．8的情况下，企业的美元兑人民币的汇率仍为6．9。因此该企业的收益=3000×(6．9-6．8)=300(万元)。

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公司战略与风险管理

注册会计师

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