已知：某公司2013年销售收入为20 000万元，销售净利润率为12％，按净利润的60％分配给投资者。2013年12月31日的资产负债表(简表)如下表所示。该公司2014年计划销售收入比上年增长30％，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值1

admin2015-12-02 58

问题已知：某公司2013年销售收入为20 000万元，销售净利润率为12％，按净利润的60％分配给投资者。2013年12月31日的资产负债表(简表)如下表所示。

该公司2014年计划销售收入比上年增长30％，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资．可通过按面值发行票面年利率为10％、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。假定该公司2014年销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，公司债券的发行费用可忽略不计，适用的企业所得税税率为33％。
要求：
(1)计算2014年公司需增加的营运资金。
(2)预测2014年需要对外筹集的资金量。

选项

答案(1)2014年公司需增加的营运资金=20 000×30％×[*]=2 100(万元)。 (2)2014年需要对外筹集的资金量=(2 100+148)一20 000×(1+30％)×12％×(1—60％)=2 248—1 248=1 000(万元)。

解析

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