首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某金店(中国人民银行批准的金银首饰经销单位)为增值税一般纳税人,2010年10月份发生如下经营业务: (1)赊购24K纯金项链10条,取得增值税专用发票,发票注明的销售额为40000元,税额6800元;直接用现金采购24K纯金戒指两枚,取得专用发票,发
某金店(中国人民银行批准的金银首饰经销单位)为增值税一般纳税人,2010年10月份发生如下经营业务: (1)赊购24K纯金项链10条,取得增值税专用发票,发票注明的销售额为40000元,税额6800元;直接用现金采购24K纯金戒指两枚,取得专用发票,发
admin
2011-10-05
42
问题
某金店(中国人民银行批准的金银首饰经销单位)为增值税一般纳税人,2010年10月份发生如下经营业务:
(1)赊购24K纯金项链10条,取得增值税专用发票,发票注明的销售额为40000元,税额6800元;直接用现金采购24K纯金戒指两枚,取得专用发票,发票注明的销售额为10000元,税额1 700元;
(2)采取“以旧换新”方式销售24K纯金项链1条,新项链对外销售价格含税5000元,旧项链作价3000元,从消费者手中收取新旧差价款2000元;并以同一方式销售某名表20块,此表对外销售价每块不含税350元,旧表作价50元;
(3)赠送业务关系户24K纯金戒指一枚(无同类售价),账面购进原价为3000元;销售包金项链10条,向消费者开出的普通发票金额为50000元;销售镀金项链10条,向消费者开出的普通发票金额为80000元;
(4)购进镀金纪念币一批,取得增值税专用发票注明价款2000元,支付运费50元,取得运费发票;
(5)支付电力部门电费,取得增值税专用发票注明税款100元。
已知:金银首饰消费税税率5%,成本利润率6%。
要求:计算该金店本期应缴纳增值税、消费税。
选项
答案
(1)增值税进项税额=6800+1700=8500(元) (2)销项税额=2000÷(1+17%)×17%+350×20×17%=1480.60(元) 应纳消费税=2000÷(1+17%)×5%=85.47 (元) (3)销项税额=3000×(1+6%)÷(1—5%)×17%+(50000+80000)÷(1+17%)×17%=19457.94(元) 应纳消费税=3000×(1+6%)÷(1—5%)×5%=167.37(元) (4)可抵扣增值税进项税额=2000×17%+50×7%=343.5(元) (5)可以抵扣的进项税为100元。 本期应纳增值税=1480.6+19457.94—8500—343.5—100=11995.04(元) 本期应纳消费税=85.47+167.37=252.84(元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/i1R0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
下列各项中,不属于静态投资回收期优点的是()。
目前乙公司的资本结构如下:总资本3600万元,其中债务资本1500万元(年利息150万元);普通股资本210万元(210万股,面值1元,市价5元),资本公积1000万元,留存收益890万元。由于乙公司要扩大自己的规模,需要追加筹资2600万元,所得税税率2
调整性筹资动机是指企业因调整公司业务所产生的筹资动机。()
就上市公司而言,将股东财富最大化作为财务管理目标的缺点之一是不容易被量化。()
已知某公司2020年会计报表的有关资料如下:要求:用文字列出净资产收益率与上述其他各项指标之间的关系式,并用本题数据加以验证。
关于股票终止上市的相关规定的表述正确的有()。
某企业流动比率为2.5,存货与流动负债之比为1.2,待摊费用与待处理流动资产损失为0,则下列说法正确的有()。
根据全面预算体系的分类,下列预算中,属于财务预算的是()。
全面预算体系中的最后环节,称为()。
股票增值权模式的适用范围是()。
随机试题
ABC法的基本原理是
结核造成的冷脓肿,其脓液特点是
肠道病毒基因组中,编码结构蛋白的基因是
电梯电动机正常运行情况下用电设备端子处电压偏差允许值()。
案例C焦化厂为民营企业,从业人员1000人,2009年发生生产安全事故2起,造成2人轻伤。该厂因精苯工业废水兑水稀释后外排,被环保部门责令整改。该厂采取的措施是将废水向煤场内煤堆喷洒,这样既抑制了扬尘,又避免了废水外排。为防止相关事故发生,该厂于2009
楼地面水泥应采用普通硅酸盐水泥,其强度等级不应小于()级。
某地区劳动力市场上存在以下几种情况:第一,该地区2014年年底时共有130万人,其中就业人口99万人,非劳动力人口30万人;第二,该地区2015年上半年的失业率明显上升,通过对劳动力市场的存量一流量分析可以发现,劳动力的流动比较活跃,但是流动的方向却不利于
根据票据法律制度的规定,下列票据中,不需要提示承兑的有()。
对学生来说,由于知识基础的差异和个性品质的不同,对新课程有很多不适应的地方。比如,新课程提倡的研究性学习,就使很多学生不知所措。一个班少则有四五十人,多则六七十人,要进行有效的合作的探究,难度很大。据上课教师分析,在研究性学习过程中受益的多是那些主动性强的
在韦克斯勒智力量表中,他革新了智商的计算方法,把比率智商改成了离差智商。如果某施测团体的平均得分为70分,标准差为5,而某人得分是80分,那么这个人的智商是()。
最新回复
(
0
)