首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
x公司是一大型上市公司,x公司董事会起草并制定了非常全面的内部控制规章制度,董事长认为每个员工都是好员工,大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度,从而其领导的内部审计部门人手很少,在遇到大型的审计项目的时候,临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员。企业另外
x公司是一大型上市公司,x公司董事会起草并制定了非常全面的内部控制规章制度,董事长认为每个员工都是好员工,大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度,从而其领导的内部审计部门人手很少,在遇到大型的审计项目的时候,临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员。企业另外
admin
2013-06-07
71
问题
x公司是一大型上市公司,x公司董事会起草并制定了非常全面的内部控制规章制度,董事长认为每个员工都是好员工,大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度,从而其领导的内部审计部门人手很少,在遇到大型的审计项目的时候,临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员。企业另外设有风险管理部门,识别和分析影响目标实现的风险,对于识别出的风险,不论付出多大的代价,一律采取风险消除策略予以应对。企业倡导员工信息传递的真实性,严格规定有关信息必须逐层传达。另外,财务部门人手较为紧张,一人长时间处在同一岗位或者同时兼任多个岗位的现象普遍存在。要求:
根据COSO内部控制相关理念,指出资料中对于五要素哪个方面存在问题,简要说明理由。
选项
答案
①控制环境存在问题。高级管理层的管理理念作为控制环境的重要因素,认为“大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度”将导致控制环境薄弱,控制环境作为其他内部控制因素的根基,薄弱的控制环境必然导致企业内部控制整体的失效。②风险评估存在问题。对于风险应对策略包括风险降低、风险消除、风险转移和风险保留。采取何种的风险策略应该综合的进行考虑,成本效益也是考虑的一个重要的方面,不能不考虑付出的代价而一律采取风险消除策略。③控制活动存在问题。财务部门存在长时间处在同一岗位和同时兼任多个岗位的现象,没有做到重要职责的划分。④信息沟通存在问题。只强调了信息的真实性,没有强调信息传递的及时性,有关信息可以越级进行传递。⑤监察存在问题。内部审计部门丧失了独立性,而且人手较少,无法进行持续的监察活动或单独的评估。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/i1d0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
某酒厂于2015年1月将自产的5吨新型粮食白酒作为职工福利发放给本厂职工。已知该批白酒的成本为100000元,无同类产品市场销售价格;成本利润率为10%;白酒消费税税率:比例税率20%,定额税率每500克0.5元。根据消费税法律制度的规定,该批白酒应缴纳的
某公司高级工程师陈先生2016年10月取得如下收入:(1)工资收入7000元。(2)一次性稿费收入5000元。(3)一次性讲学收入500元。(4)一次性翻译资料收入3000元。(5)到期国债利息收入1286元。(6)出租用于居住的住房,取得出租
根据税收征收管理法律制度的规定,下列情形中,税务机关有权责令纳税人提供纳税担保的有()。
2014年11月1日,吴田应聘到甲公司工作,并签订了书面劳动合同,合同主要内容:合同期限2年,月工资2600元,试用期6个月,试用期内月工资为1200元。合同签订后,甲公司又要求吴田缴纳2600元抵押金,原因是防止公司职工在合同期内随意跳槽。吴田因一时找不
甲公司与乙公司就双方签订的加工承揽合同达成仲裁协议,约定一旦合同履行发生纠纷,由当地仲裁委员会仲裁。后合同履行发生争议,甲公司将乙公司告上法庭。对此乙公司没有向受诉法院提出异议。开庭审理中,甲公司举出充分的证据,乙公司败诉已成定局,于是乙公司提交了双方达成
根据增值税法律制度的规定,下列关于小规模纳税人认定标准的说法中,正确的是()。
甲2016年4月1日向乙签发了一张见票后3个月付款的银行承兑汇票,乙于2016年4月25日向银行提示承兑,下列有关说法正确的有()。
下列公民中,不属于限制民事行为能力人的是()。
仲裁裁决作出后,一方当事人就同一纠纷再申请仲裁或者向人民法院起诉的,仲裁委员会或者人民法院不予受理。()
衍生工具主要包括()。
随机试题
EveryyearjustafterChristmastheJanuarySalesstart.Alltheshopsreducetheirpricesandfortwoweeks,theyarefullofp
A、胆石症B、急性胰腺炎C、十二指肠溃疡D、输尿管结石E、脾破裂最常致出血性休克的是()
对自身免疫性溶血性贫血患者输血,应首选
对作业人员的安全生产教育培训包括( )。
个人经营贷款的合作机构主要是()
在满族婚俗中。男家近亲女眷前往女家,送给未来新娘一些珠宝钗环等首饰,并为其带上,这些在满族的婚俗中叫()。
【2015河北石家庄】针对如何对待自己做过的数学题,王老师引发并组织学生进行讨论,最后同学们决定每个人都建立一个数学题记录本,做题不顺畅、掌握不牢固的题用黑笔写到笔记本上,完全不会或者做错的题用红笔记到笔记本上。分析教师这样引导学生的目的,阐述用
在班级管理中,学生不仅是被管理的对象,也是管理的主体。()
某海滨派出所8、9月间经常接到外地游客报警,海边露天浴场多次发生扒窃案件,有小偷趁游客下海游泳时偷窃其随身携带的贵重物品。派出所决定加强海滨浴场的治安防范,其不恰当的做法是:
自1901年起,诺贝尔文学奖每年一次为在文学领域做出杰出贡献的人们颁发奖项,温斯顿·丘吉尔在1953年获取得此殊荣,其后一年则由海明威获得。
最新回复
(
0
)