首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
x公司是一大型上市公司,x公司董事会起草并制定了非常全面的内部控制规章制度,董事长认为每个员工都是好员工,大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度,从而其领导的内部审计部门人手很少,在遇到大型的审计项目的时候,临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员。企业另外
x公司是一大型上市公司,x公司董事会起草并制定了非常全面的内部控制规章制度,董事长认为每个员工都是好员工,大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度,从而其领导的内部审计部门人手很少,在遇到大型的审计项目的时候,临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员。企业另外
admin
2013-06-07
86
问题
x公司是一大型上市公司,x公司董事会起草并制定了非常全面的内部控制规章制度,董事长认为每个员工都是好员工,大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度,从而其领导的内部审计部门人手很少,在遇到大型的审计项目的时候,临时从被审计的部门调取熟悉审计业务的人员。企业另外设有风险管理部门,识别和分析影响目标实现的风险,对于识别出的风险,不论付出多大的代价,一律采取风险消除策略予以应对。企业倡导员工信息传递的真实性,严格规定有关信息必须逐层传达。另外,财务部门人手较为紧张,一人长时间处在同一岗位或者同时兼任多个岗位的现象普遍存在。要求:
根据COSO内部控制相关理念,指出资料中对于五要素哪个方面存在问题,简要说明理由。
选项
答案
①控制环境存在问题。高级管理层的管理理念作为控制环境的重要因素,认为“大家都会自觉的遵守企业制定的规章制度”将导致控制环境薄弱,控制环境作为其他内部控制因素的根基,薄弱的控制环境必然导致企业内部控制整体的失效。②风险评估存在问题。对于风险应对策略包括风险降低、风险消除、风险转移和风险保留。采取何种的风险策略应该综合的进行考虑,成本效益也是考虑的一个重要的方面,不能不考虑付出的代价而一律采取风险消除策略。③控制活动存在问题。财务部门存在长时间处在同一岗位和同时兼任多个岗位的现象,没有做到重要职责的划分。④信息沟通存在问题。只强调了信息的真实性,没有强调信息传递的及时性,有关信息可以越级进行传递。⑤监察存在问题。内部审计部门丧失了独立性,而且人手较少,无法进行持续的监察活动或单独的评估。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/i1d0777K
本试题收录于:
公司战略与风险管理题库注册会计师分类
0
公司战略与风险管理
注册会计师
相关试题推荐
2013年3月,甲房地产公司采用预收款方式将一栋自建写字楼出售给乙公司。合同规定销售价格为3000万元。当月乙公司预付了1600万元,余款在以后两个月内结清。已知销售不动产的营业税税率为5%。甲公司3月应缴纳的营业税税额为()万元。
2017年1月18日,宏瑞商贸有限责任公司(以下简称宏瑞公司)从启明公司购进一批货物,同时向启明公司开具一张商业承兑汇票,用于货款结算。宏瑞公司开具商业承兑汇票时,将付款人填写为“宏锐商贸有限责任公司”,出票日期填写为“贰零壹伍年壹月拾捌日”,收款人未填
企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则,或者企业实施其他不具有合理商业目的安排的,税务机关有权在该业务发生的纳税年度起一定期间内,进行纳税调整。该期间为()。
2014年11月1日,吴田应聘到甲公司工作,并签订了书面劳动合同,合同主要内容:合同期限2年,月工资2600元,试用期6个月,试用期内月工资为1200元。合同签订后,甲公司又要求吴田缴纳2600元抵押金,原因是防止公司职工在合同期内随意跳槽。吴田因一时找不
甲企业是国家重点扶持的高新技术企业,主要从事节能减排技术改造的业务(2014年取得第一笔生产经营收入),甲企业为增值税一般纳税人。2015年有关经营情况和纳税情况如下:(1)销售收入2300万元,销售成本900万元。(2)投资收益共计100万元,其中5
1995年4月1日,张某在回家的路上被人从背后打伤,花费医疗费5000元。张某多年一直查找打人者,2014年5月1日,得知打人者为郝某。于是于2014年6月1日,向人民法院提起诉讼,请求郝某赔偿损失。根据民事诉讼法律制度的规定,该权利诉讼时效截止日为(
甲、乙发生合同纠纷,继而对双方事先签订的仲裁协议效力发生争议。甲提请丙仲裁委员会确认仲裁协议有效,乙提请丁法院确认仲裁协议无效。关于确定该仲裁协议效力的下列表述中,符合法律规定的是()。
根据车船税法律制度的规定,下列使用中的交通工具,属于车船税征收范围的有()。
在现实的商业社会和企业管理概念中,下列哪项被视为一种很有价值的资源,是追求竞争优势的关键工具()。
随机试题
Anyonewhohaseverattendedauniversityknowsthatthequalityoflecturersvariesgreatly.Afewareveryeffectivecommunica
A.上皮角化层出现角质栓塞B.上皮基底细胞液化变性及基底膜界限不清C.上皮增生伴有异常增生D.上皮萎缩、上皮异常增生或原位癌E.上皮明显增厚但细胞分化较好白斑的病理特征是
表皮样囊肿内含有哪种组织
在如图所示的电路中,Us单独作用时,电阻R流过的电流I’=1A,消耗的功率P’=5W;Is单独作用时,电阻R流过的电流I’’=2A,电阻尺消耗的功率P’’=20W;则Us和Is同时作用时,电阻R消耗的功率为()。
依据《烟花爆竹生产经营安全规定》,以下关于烟花爆竹生产企业和批发企业的相关管理,说法错误的是()。
入境、出境的人员、交通工具、运输设备以及可能传播检疫传染病的行李、货物、邮包等物品,都应当接受检疫,经过国境卫生检疫机关许可,方准入境或者出境。( )
卧推杠铃主要发展哪两块肌肉的力量?()
根据表格资料,回答问题:下列关于2001~2006年我国上市公司数目、上市股票数目,A股上市股票数目、B股上市股票数目年平均增长速度(顺次记为V1、V2、V3、V4)的比较正确的是()。
中国共产党在长征途中召开的遵义会议,集中解决了在当时具有决定意义的()
Insomecountries,thenationaltraditionalartsarefacingextinction.Somepeoplethinkthatthegovernmentshouldsupportthe
最新回复
(
0
)