甲企业为增值税一般纳税人。2017年2月份发生如下生产经营业务： (1)为生产免税产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款15 000元，增值税2 550元，支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元，取得税务机关代开的增值税

admin2018-12-21 27

问题甲企业为增值税一般纳税人。2017年2月份发生如下生产经营业务：
(1)为生产免税产品，购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款15 000元，增值税2 550元，支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元，取得税务机关代开的增值税专用发票。
(2)组织优秀员工外出旅游，支付旅客运费20 000元，取得相应的运输凭证。
(3)对外出租自己的一台生产设备，租赁合同中约定租赁期限为5个月，2017年2月份一次性收取全部不含税租金收入18 000元。
(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备，取得价税合计金额为25 740元，该设备当月尚未发出。
(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业，取得乙企业10％的股权；另将B型号自产机器设备赠送给丙企业，该型号机器设备无同类市场销售价格，生产成本为13 000元，成本利润率为10％。
(6)因管理不善丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额)，账面成本为5200元。
(其他相关资料：上期留抵税额5 000元；上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业当月应缴纳的增值税。

选项

答案业务(1)：外购货物用于免征增值税项目的，不得抵扣货物的进项税额和相关运费的进项税额；业务(2)：接受的旅客运输服务，不得抵扣进项税额；业务(6)：食用植物油适用的增值税税率为13％，应转出的进项税额﹦5 200×13％﹦676(元)；该企业当月应缴纳的增值税﹦16 711－(5 000－676)﹦12 387(元)。

解析

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税法

注册会计师

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税法

注册会计师

按我国税法规定,纳税人以自产的液体盐加工固体盐,按液体盐征税,以液体盐的数量为课税数量。()

税收征管法规定税务机关可以采取的税收保全措施有霉()。

纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用不正确的有()。

我国现行税法规定，纳税人新征用的耕地，其城镇土地使用税的纳税义务发生时间为()。

对高校后勤实体为高校师生食堂提供的商品，一律免征增值税。()

下列各项中，符合应税消费品销售数量规定的有()。(2007年)

中国共产党的宗旨(根本特征)是全心全意为人民服务．其决定因素是

投资组合管理的一般流程不包括()。

患者，男，50岁。1年来头晕、乏力，半月来加重伴心悸、食欲缺乏、恶心。现症见恶心呕吐，胸闷纳呆，口淡黏腻，口有尿味。查体：血压165／105mmHg。化验尿蛋白(++)，尿沉渣RBC4—8个HP，血Hb80g/L，血肌酐610μmol／L，BUN2

外国债券的特点是(　　)。

我国商业银行不得在境内进行的业务有()。[2010年5月真题]

甲企业于2009年9月1日以2.5万元的价格购入一项摊销期限为5年的专利权。2010年9月1日，甲企业将其转让，取得转让收入3万元，交纳营业税1500元。则转让该项专利权应计入“营业外收入”的金额为()元。

海关对进口产品代征的增值税、消费税也是城建税和教育费附加的征收对象。()

设A是n阶非零实矩阵(n＞2)，并且AT=A*，证明A是正交矩阵．

下面哪个网络管理功能使得网络管理人员可以通过改变网络设置来改善网络性能________。

若有定义typedefint*T；Ta[10]；则a的定义与下面哪个语句等价

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按我国税法规定,纳税人以自产的液体盐加工固体盐,按液体盐征税,以液体盐的数量为课税数量。()

税收征管法规定税务机关可以采取的税收保全措施有霉()。

纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用不正确的有()。

我国现行税法规定，纳税人新征用的耕地，其城镇土地使用税的纳税义务发生时间为()。

对高校后勤实体为高校师生食堂提供的商品，一律免征增值税。()

下列各项中，符合应税消费品销售数量规定的有()。(2007年)

中国共产党的宗旨(根本特征)是全心全意为人民服务．其决定因素是

投资组合管理的一般流程不包括()。

患者，男，50岁。1年来头晕、乏力，半月来加重伴心悸、食欲缺乏、恶心。现症见恶心呕吐，胸闷纳呆，口淡黏腻，口有尿味。查体：血压165／105mmHg。化验尿蛋白(++)，尿沉渣RBC4—8个HP，血Hb80g/L，血肌酐610μmol／L，BUN2

外国债券的特点是( )。

我国商业银行不得在境内进行的业务有()。[2010年5月真题]

甲企业于2009年9月1日以2.5万元的价格购入一项摊销期限为5年的专利权。2010年9月1日，甲企业将其转让，取得转让收入3万元，交纳营业税1500元。则转让该项专利权应计入“营业外收入”的金额为()元。

海关对进口产品代征的增值税、消费税也是城建税和教育费附加的征收对象。()

设A是n阶非零实矩阵(n＞2)，并且AT=A*，证明A是正交矩阵．

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若有定义typedefint*T；Ta[10]；则a的定义与下面哪个语句等价

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