首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为增值税一般纳税人。2017年2月份发生如下生产经营业务: (1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15 000元,增值税2 550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的增值税
甲企业为增值税一般纳税人。2017年2月份发生如下生产经营业务: (1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15 000元,增值税2 550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的增值税
admin
2018-12-21
29
问题
甲企业为增值税一般纳税人。2017年2月份发生如下生产经营业务:
(1)为生产免税产品,购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款15 000元,增值税2 550元,支付运输企业(增值税小规模纳税人)不含税运输费1万元,取得税务机关代开的增值税专用发票。
(2)组织优秀员工外出旅游,支付旅客运费20 000元,取得相应的运输凭证。
(3)对外出租自己的一台生产设备,租赁合同中约定租赁期限为5个月,2017年2月份一次性收取全部不含税租金收入18 000元。
(4)采取直接收款方式销售一台A型号自产机器设备,取得价税合计金额为25 740元,该设备当月尚未发出。
(5)将2台A型号自产机器设备投资于乙企业,取得乙企业10%的股权;另将B型号自产机器设备赠送给丙企业,该型号机器设备无同类市场销售价格,生产成本为13 000元,成本利润率为10%。
(6)因管理不善丢失一批以前月份购入的食用植物油(已抵扣进项税额),账面成本为5200元。
(其他相关资料:上期留抵税额5 000元;上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)
要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业当月应缴纳的增值税。
选项
答案
业务(1):外购货物用于免征增值税项目的,不得抵扣货物的进项税额和相关运费的进项税额; 业务(2):接受的旅客运输服务,不得抵扣进项税额; 业务(6):食用植物油适用的增值税税率为13%,应转出的进项税额﹦5 200×13%﹦676(元); 该企业当月应缴纳的增值税﹦16 711-(5 000-676)﹦12 387(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/iOXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
张某系北京市居民,具有注册会计师资格、保险从业资格,2009年取得如下所得:(1)利用业余时间进行保险业务推销,8月份取得佣金38500元,其中展业成本为19250元:(2)年前受赠一套门面房,鉴于房市不景气,在年底转让,取得收入28000
某市远洋运输企业2009年度经营情况如下:(1)拥有土地65000平方米,其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米;(2)企业共有房产原值4000万元,7月1日起企业将原值200万元、占地面积
某市远洋运输企业2009年度经营情况如下:(1)拥有土地65000平方米,其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米;(2)企业共有房产原值4000万元,7月1日起企业将原值200万元、占地面积
纳税人委托加工应税消费品,当受托方为()时,应由委托方在收回委托加工产品后缴纳消费税。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为13%。2011年11月份和12月份的生产经营情况如下:要求:采用“免、抵、退”法计算企业2011年12月份应纳(或应退)的增值税。
沈阳市某机械厂(增值税一般纳税人),2007年3月至4月发生如下经营业务:(1)3月份外购钢材一批,价款为20000元,取得的增值税专用发票注明的税款为3400元,货款已支付,此批钢材于4月份验收入库。(2)3月份经营部外购传真机一部,价款为2100元
纳税人将自产产品用于()项目时,应视同销售计征消费税。
下列各项中,应同时征收增值税和消费税的是()。
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率17%,退税率15%。2002年11月和12月的生产经营情况如下:(1)11月份:外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款850万元、增值税额144.5万元,材料、燃料已验收入库;外购动
随机试题
下列关于关系数据库中数据表的描述,正确的是()。
MCS-51单片机把______、______、并行口、串行口和定时器/计数器等集成在一个芯片上。
外科临床上最常见的酸碱失衡是:()
霉形体是介于下述两类生物之间的微生物
呕吐的病位在
下列各项中,不属于会计监督的内容的是()。
小花在复习前一周学习的内容时发现,上周五学习的内容印象最深。这属于()。
随着学习的进行,人的精神状态和注意力不会发生变化。()
人民检察院在刑事诉讼中的任务包括()。
(2013年上半年上午试题7)利用报文摘要算法生成报文摘要的目的是______。
最新回复
(
0
)