某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2015-12-28 91

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算全年现金流入量。

选项

答案全年现金流入量＝100＋20－40＝80(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/idT0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

现金的短缺成本与现金的持有量成反比例变化。()

年等额回收额法既适用于投资额不等的项目比较优选，也适用于项目投资额相等的项目比较与优选。()

一个完全具备财务可行性的投资项目，其包括建设期的投资回收期指标必须()。

在只有一个投资项目可供选择时，通常认为该项目不可行的情况是()。

下列情况不属于融资租赁范畴的是()。

以下属于财务分析局限性的是()。

下列指标中，可用于衡量上市公司获利能力和风险的指标是()。

利用差额投资内部收益率法和年等额回收额法可进行原始投资不同的多个互斥方案的决策解析。()

美国纽约大都会博物馆里中国式庭院“明轩”的原型“殿春籍”在苏州著名园林()内。

新鲜叶菜类原料中________含量较少。

改革开放极大地调动了亿万人民的积极性，使我国成功实现了伟大的历史转折体现在()

下列药物中不能与硝酸银乙醇试液反应生成白色银盐沉淀的是

影响工资水平确定的因素中，下列说法错误的是()。

一架天平，只有5克和30克的砝码各一个，要将300克的食盐平均分成三份，最少需要用天平称几次?

如下图所示，O为ABCD对角线AC、BD的交点，EF经过点O，且与边AD、BC分别交于点E、F，若BF=DE，则图中的全等三角形最多是有()．

双链表的每个节点包括两个指针域。其中rlink指向节点的后继，llink指向节点的前驱。如果要在p所指节点后插入q所指的新节点，下面哪一个操作序列是正确的?

A、TheybelievedinMontgomeryWardandRichardSears.B、Theycouldgetthethingstheywantedatalowprice.C、Itwasconvenien