某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下： (1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。 (2)预计全年销售收入为100万元，

admin2015-12-28 79

问题某商品流通企业正在着手编制明年的现金预算，有关资料如下：
(1)年初现金余额为10万元，应收账款20万元，存货30万元，应付账款25万元；预计年末应收账款余额为40万元，存货50万元，应付账款15万元。
(2)预计全年销售收入为100万元，销售成本为70万元，工资支付现金20万元，间接费用15万元(含折旧费5万元)，购置设备支付现金25万元，预计各种税金支出14万元，利息支出12万元。
(3)企业要求的最低现金余额为25万元，若现金不足，需按面值发行债券(金额为10万的整数倍数)，债券票面利率为10％，期限5年，到期一次还本付息，不考虑债券筹资费用。企业所得税率为25％。
要求：
计算全年现金流入量。

选项

答案全年现金流入量＝100＋20－40＝80(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/idT0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

股利无关论成立的条件是()。

某企业2004年12月31日的资产负债表(简表)如下。该企业2004年的主营业务收入净额为6000万元，主营业务净利率为10%，净利润的50%分配给投资者。预计2005年主营业务收入净额比上年增长25%，为此需要增加固定资产200万元，增加无

下列说法正确的有()。

某项贷款年利率为8%，银行要求的补偿性余额维持在25%水平基础上，那么该贷款的实际利率是()。

某企业全部资本为200万元、负债比例为40%，债务利率为12%，每年支付优先股股利1.44万元，企业所得税税率为40%，企业息税前利润为32万元，则企业的财务杠杆系数为()。

市盈率是上市公司普通股的()相当于每股收益的倍数。

某企业上年度和本年度的流动资产平均占用额分别为100万元和120万元，流动资产周转天数分别为60天和45天，则本年度比上年度的销售收入增加了()。

关于经营杠杆与经营风险的表述中，正确的是()。

患者，男，30岁，半小时前因汽车撞伤头部入院，入院时已昏迷。对于此患者应采取的护患关系模式是

属于氨基酸类的激素是A．GHB．胃肠激素C．前列腺素D．甲状腺激素E．性激素

下列关于平均动脉压(MAP)的叙述哪项是正确的（）。

小儿急性支气管肺炎最常见的细菌和病毒病原是

手太阳小肠经与足太阳膀胱经的交接部位是()

抑制病毒逆转录酶，用于艾滋病治疗的药物是抑制二氢叶酸还原酶，用于疟疾预防和治疗的药物是

根据《招标投标法实施条例》，投标人撤回已提交的投标文件，应当在投标截止时间前书面通知招标人，招标人已收取投标保证金的，应当自收到投标人书面撤回通知之日起()日内退还。

StellaWemightmarvelattheprogressmadeineveryfieldofstudy,butthemethodsoftestingaperson’sknowledgeandabi

•Readthefollowingarticleandthequestionsafterthearticle.•ForeachQuestion15-20,markoneletter(A,B,CorD)ony