首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元,市场不含税销售价格0.18万元。2017年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元,市场不含税销售价格0.18万元。2017年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40
admin
2018-12-29
38
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元,市场不含税销售价格0.18万元。2017年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40万元,准予扣除的成本3000万元。缴纳增值税450万元,城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元,发生销售费用1300万元,管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元,取得合法票据。企业自行计算全年实现会计利润为336万元。2018年1月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:
(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未作账务处理。
(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元、增值税1.7万元,未作账务处理。
要求:根据上述资料,回答问题。如有计算,需计算出合计数。
计算该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
选项
答案
应补缴的增值税=100×0.18×17%—1.7=1.36(万元),应补缴的城建税及附加费=1.36×(7%+3%+2%)=0.16(万元),所以应补缴的缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=1.36+0.16=1.52(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/inWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
按规定可以享受减免税优惠的新办企业须具备的条件是()。
下列应税项目中,以一个月为一次确定应纳税所得额的有()。
进口下列货物应按17%征收增值税的是()。
某贸易公司拥有载货汽车8辆,每辆自重6吨。大客车5辆,均为38座(该地车船税的年税额载重汽车为每吨20元,乘人汽车31座以上每辆400元)。当年签订购销合同一份,所列金额80万元,借款合同一份,借款金额600万元。其他资料:购销合同印花税率为0.3%;借款
某制酒厂(一般纳税人)2005年10月发生以下业务:(1)用自制粮食白酒加工泡制酒,对外销售泡制酒,开具普通发票注明价款60万元;(2)从库房发出成本20万元的原料,委托另一酒厂加工成精制粮食白酒,取得专用发票注明加工费3万元,税额共0.5
下列事项应计入企业所得税应纳税所得额,缴纳所得税的有()。
以下关于企业所得税的说法正确的是()。
企业所得税法所称的生产性生物资产,是指企业为生产农产品、提供劳务或出租等而持有的生物资产,包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。()
某镇一家2006年注册成立的运输公司从业人员20人,主营运输业务,兼营货物销售(增值税小规模纳税人)。原注册资金650万元人民币,2009年注册资金增加到700万元,资产总额900万元。2009年经营情况如下,(1)拥有5人座小轿车3辆、自重吨位1
根据进出口关税条例规定,外国政府、国际组织、国际友人和中国港、澳、台同胞无偿赠送的物资,经海关审查无讹可以免税。()
随机试题
行政机关对申请人提出的行政许可申请,作出错误处理的是()。
内科辨证论治的核心是()
根据个人所得税法律制度的规定,我国将个人所得税的纳税义务人区分为居民纳税人和非居民纳税人,依据的标准有()。
客户关系管理的最终目标是吸引新客户、保留老客户以及将已有客户转为忠实客户,增加市场份额。()
[2014年第31题]人们普遍认为适量的体育运动能够有效降低中风的发生率,但科学家还注意到有些化学物质也有降低中风风险的效用。番茄红素是一种让番茄、辣椒、西瓜和番木瓜等果蔬呈现红色的化学物质。研究人员选取一千余名年龄在46至55岁之间的人,进行了长达12年
在“菜单设计器”中,要为定义的“编辑”菜单项设置一个访问键“E”,正确的书写格式是【】。
Readthearticlebelowaboutthewinnerofabusinessaward.Inmostofthelines(34-45),thereisoneextraword.Iteithe
Yearsago,agroupofbrilliantyoungmenattheUniversityofWisconsinseemedtohaveamazingcreativeliterarytalent.Theyw
TimberwolvesareMarchingtoaNewTune森林狼按新的节拍在前进Forthepastsevenyears,KevinMcHalehasstruggl
Formilesaround,theneighborhoodswereemptyandsilent.Storesweredark,schoolsclosed,sidewalksempty.Atcorners,thest
最新回复
(
0
)