首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元,市场不含税销售价格0.18万元。2017年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元,市场不含税销售价格0.18万元。2017年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40
admin
2018-12-29
46
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人。主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元,市场不含税销售价格0.18万元。2017年度企业财务核算反映信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40万元,准予扣除的成本3000万元。缴纳增值税450万元,城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元,发生销售费用1300万元,管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元,取得合法票据。企业自行计算全年实现会计利润为336万元。2018年1月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:
(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未作账务处理。
(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备一台,取得增值税专用发票,注明金额10万元、增值税1.7万元,未作账务处理。
要求:根据上述资料,回答问题。如有计算,需计算出合计数。
计算该企业12月份应补缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
选项
答案
应补缴的增值税=100×0.18×17%—1.7=1.36(万元),应补缴的城建税及附加费=1.36×(7%+3%+2%)=0.16(万元),所以应补缴的缴增值税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加=1.36+0.16=1.52(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/inWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,适用增值税出口退税“先征后退”办法的是()。(2009年)
某贸易公司拥有载货汽车8辆,每辆自重6吨。大客车5辆,均为38座(该地车船税的年税额载重汽车为每吨20元,乘人汽车31座以上每辆400元)。当年签订购销合同一份,所列金额80万元,借款合同一份,借款金额600万元。其他资料:购销合同印花税率为0.3%;借款
某油田1月份生产原油10万吨(单位税额12元/吨),本月销售了8万吨,用于加热、修井的原油1万吨,待销售的原油1万吨。销售伴生天然气1千万立方米(单位税额8元/千立方米),销售额20万元(不含增值税)。销售原油取得销售额82万元(不含增值税),购进生产用水
下列关于税务行政复议的正确说法有()。
关于契税的计税依据,下列说法正确的是()。
某旅游企业组团到新加坡旅游。共有游客40人,每人收费7000元,境内期间为每人支付了交通费和餐费2000元;出境后由新加坡的旅游企业接团,并按每人3000元付给新加坡旅游企业,中国旅游企业应纳的营业税为()元。
张先生系某市一公司职员(中国公民),2006年1~6月收入情况如下:(1)每月取得工资收入3000元。(2)1月份取得上年一次性奖金48000元(上年每月工资2600元)。(3)3月份取得特许权使用费所得50000元。(4)4月份取得从上市公司分配
以下符合企业所得税法固定资产计价规则的是()。
畜类生产性生物资产,最低折旧年限为()。
某企业2014年自建物资仓库,8月30日竣工,10月正式投入经营使用,工程建设支出为120万元,并按此成本计入固定资产。已知当地省级人民政府规定的计算房产余值的扣除比例为30%。该企业2014年度修建的物资仓库应缴纳房产税()。
随机试题
「あのとき、下の子が教えてくれなかったら、お姉ちゃんのジーンズ、________。そう、今はデニムって言うのよね。あんな穴だらけの穿いて、何がおしゃれなんだか…。」
莫道不消魂,帘卷西风,___________。
治疗哮喘持续状态应选用
英国的NEC合同条件是一种()。
不可撤销的信用证一旦寄达受益人以后,在其有效期间内,非经开证人、开证银行、保兑银行或受益人等有关方面的同意,不得将该信用证的条款进行修改或撤销。()
导致市场失灵的主要原因包括()。
旅游行程结束前,旅游者在不需征得旅行社同意的情况下,享有单方解除包价旅游合同的权利,组团社应当在扣除必要的费用后,将余款退还旅游者。()
《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》指出,()是法治的生命线。
下列关于中共七大的说法中,正确的是()。
A、Youwillbehealthierandstronger.B、Youwillbemorecreativeandflexible.C、Youwillbemorebraveanddecisive.D、Youwil
最新回复
(
0
)