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本月该企业进口环节缴纳的税额为( ) 本月应纳城建税( )元
本月该企业进口环节缴纳的税额为( ) 本月应纳城建税( )元
admin
2009-02-15
29
问题
本月该企业进口环节缴纳的税额为( )
本月应纳城建税( )元
选项
A、217.34
B、362.23
C、72.45
D、507.13
答案
D
解析
计算过程:
(1) 进行税额=55000×17%+300×7%=9371元
(2) 关税完税价格=20000+1500+2500=24000元
应纳进口关税=24000×5%=1200元
应纳进口增值税=(24000+1200)×17%=4284元
(3) 销项税额=(200+100)×100÷(1+17%)×17%=4358.97元
(4) 销项税额=(200+90)×150(1+17%)×17%=6320.51元
进项税额转出=10×60×40%×17%=40.8元
(5) 应纳营业税=100000×5%=5000元
(6) 将不动产投资人股不征营业税
(7) 进项税额=20000÷(1+13%)×13%=2300.88元
(8) 销售摩托车应纳增值税=46560÷(1+4%)×4%×50%=895.38元
内销货物应纳增值税=4358.97+6320.51+895.38-371-40.8)=2244.66元
应纳城建税=(2244.66+5000)×7%=507.13元
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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