首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某物业企业为增值税一般纳税人,2017年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2018年年初聘请某会计师事务所进行审计,发
某物业企业为增值税一般纳税人,2017年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2018年年初聘请某会计师事务所进行审计,发
admin
2018-12-29
27
问题
某物业企业为增值税一般纳税人,2017年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2018年年初聘请某会计师事务所进行审计,发现如下问题:
(1)该物业的保安和保洁人员均为劳务派遣人员,2017年直接支付给该劳务派遣企业20万元作为劳务派遣人员的劳务费,并计入该物业单位的工资薪金支出。
(2)管理费用含业务招待费18万元,会议费2万元,符合规定的财产保险10万元。
(3)财务费用5万元全部为银行手续费支出,且出具银行汇兑凭证,无发票。
(4)计入成本、费用的实发工资220万元。拨缴职工工会经费15万元,发生职工福利费45万元、职工教育经费2万元。
(5)固定资产台账注明固定资产原值100万元,企业计提2017年折旧额为2.5万元,经事务所测算按照税法准则应计提折旧额3万元。
(6)其他业务成本中企业为员工缴纳人身商业保险5万元,企业内营业机构之间支付租金7万元。
(7)营业外支出中税务机关罚款1万元,并取得合法票据。
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算该企业2017年度的应纳税所得额。
选项
答案
2017年度的应纳税所得额=147+12.9+5+28+12+1=205.9(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/jIWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理规定,总机构应按照‘以前年度分支机构的()因素计算各分支机构应分摊所得税款的比例。
某人有一件拍卖品为经文物部门认定是海外回流文物,其转让收入额为10万元,则其个人所得税为()。
下列车船中,以整备质量每吨作为车船税计税标准的是()。
纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应立即退还纳税人;纳税人自结算缴纳税款之日起()内发现的,可向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。
企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金,准予在所得税前扣除。()
下列有关关税处理的表述中,正确的有()。
下列各项中,符合营业税计税依据规定的是()。(2008年)
自2009年1月1日起,年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;非企业性单位、不经常发生应税行为的企业()。
下列各项中,应当征收契税的有()。
随机试题
光缆进行冲击、压扁机械性能试验,在光缆上要取()点。
以下关于“理想正常骀”的描述,正确的为
以下说法错误的是
在有企业所得税的情况下,下列关于MM理论的表述中,不正确的是()。
对仗要忌()。
Eatingbetterandeatinglesscouldbethe______notonlytoavoidingcancerbutalsotolivinglonger.
一个事务一旦提交,它对数据库中数据的改变就应该是永久的,这指的是事务的什么特性?——
请使用VC6或使用【答题】菜单打开考生文件夹proj2下的工程proj2,其中有整数栈类IntList顺序栈类SeqList和链接栈类LinkList的定义。请在程序中的横线处填写适当的代码并删除横线,以实现上述类定义。此程序的正确输出结果应为:46
Thepolicemanaskedhimtoidentifythethief.
Thewordhorsepowerwasfirstusedtwohundredyearsago.JamesWatthadmadetheworld’sfirst【B1】usedsteamengine.Hehadno
最新回复
(
0
)