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  3. A公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5％。则下列说法不正确的是( )。

A公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5％。则下列说法不正确的是( )。

admin2013-02-14  17
问题 A公司现金收支状况比较稳定，预计全年(按360天计算)需要现金150000元，每次转换金额为60000元。现金与有价证券的转换成本为每次600元，有价证券的年利率为5％。则下列说法不正确的是(        )。
选项 A、该公司全年现金转换成本为1500元
B、该公司全年持有现金总成本为3000元
C、该公司最佳现金持有量为60000元
D、该公司每年需要现金转换1次
答案D
解析 全年现金转换成本=(1 50000／60000)×600=1500(元)
　　全年现金持有机会成本=(60000／2)×5％=1500(元)
　　持有现金的总成本=1500+1500=3000(元)
　　最佳现金持有量=[(2×150000×600)／5％]1/2=60000(元)
　　转换次数=150000／60000=2．5(次)，因此选项D不正确。
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