某企业现着手编制2016年6月份的现金收支计划。预计2016年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需

admin2016-06-17 35

问题某企业现着手编制2016年6月份的现金收支计划。预计2016年6月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80％；本月销货50000元，预计月内收款比例为50％；本月采购材料8000元，预计月内付款70％；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；不考虑借款利息的支付，现金多余时可购买有价证券，月末现金余额不低于5000元。
要求：
计算现金余缺。

选项

答案现金余缺=8000+28200-(35900+10000)=-9700(元)。

解析

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财务成本管理

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财务成本管理

注册会计师

某企业面临甲、乙两个投资项目。经衡量，它们的预期报酬率相等，甲项目的标准差小于乙项目的标准差。对甲、乙项目可以做出的判断为(　　)。

采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中包括()。

下列关于投资组合理论的认识错误的是()。

已知本年净利润为100万元，优先股利为10万元，普通股现金股利为5万元，年末股份总数为1000万股，优先股数为20万股，年度内普通股没有发生增减。则()。

当两只证券间的相关系数等于1时，下列表述不正确的是()。

下列有关制定正常标准成本的表述中，正确的是(　　)。

某公司2009年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位：元)：补充资料如下：(1)销售预算：2月份100000元，3月份120000元；(2)预计销售当月可收回货款60%，其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收

从承租人的角度来看，杠杆租赁与直接租赁并无区别。()

下列哪项不是疾病发生的基本机制

混运货物可以办理部分货物的声明价值。()

中国报关协会是中国唯一的全国性行业报关协会。()

依法成立的合同，受法律保护，对当事人具有法律约束力。()

诱因

要制服坏人，有时候要以坏治坏，以小坏对付大坏，以假坏对付真坏。坏人也不会做好事，但是好人只要做过坏事就变成了坏人。由此可以推出：

某人的手表走时出现偏差，时针与分针每重合一次，间隔时间都相当于标准时的72分钟。若他按这个表的走时每天工作8小时，则实际多工作了：

根据下列资料，回答下列问题。2015年1—4月，采矿业固定资产投资为()亿元。

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某企业面临甲、乙两个投资项目。经衡量，它们的预期报酬率相等，甲项目的标准差小于乙项目的标准差。对甲、乙项目可以做出的判断为( )。

采用随机模式控制现金持有量，计算现金返回线R的各项参数中包括()。

下列关于投资组合理论的认识错误的是()。

已知本年净利润为100万元，优先股利为10万元，普通股现金股利为5万元，年末股份总数为1000万股，优先股数为20万股，年度内普通股没有发生增减。则()。

当两只证券间的相关系数等于1时，下列表述不正确的是()。

下列有关制定正常标准成本的表述中，正确的是( )。

某公司2009年1月31日的资产负债表反映的部分数据如下(单位：元)：补充资料如下：(1)销售预算：2月份100000元，3月份120000元；(2)预计销售当月可收回货款60%，其余款项中除其中的1%为坏账外其余可在次月收

从承租人的角度来看，杠杆租赁与直接租赁并无区别。()

下列哪项不是疾病发生的基本机制

混运货物可以办理部分货物的声明价值。()

中国报关协会是中国唯一的全国性行业报关协会。()

依法成立的合同，受法律保护，对当事人具有法律约束力。()

诱因

要制服坏人，有时候要以坏治坏，以小坏对付大坏，以假坏对付真坏。坏人也不会做好事，但是好人只要做过坏事就变成了坏人。由此可以推出：

某人的手表走时出现偏差，时针与分针每重合一次，间隔时间都相当于标准时的72分钟。若他按这个表的走时每天工作8小时，则实际多工作了：

根据下列资料，回答下列问题。2015年1—4月，采矿业固定资产投资为()亿元。

某企业面临甲、乙两个投资项目。经衡量，它们的预期报酬率相等，甲项目的标准差小于乙项目的标准差。对甲、乙项目可以做出的判断为(　　)。

下列有关制定正常标准成本的表述中，正确的是(　　)。