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  3. M公司正面对着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“2/10，N/30”，乙公司的信用条件为“1/15，N/30”，请回答下列问题并说明理由。 (1) 如M公司在10～30天之间用该笔应付账款投资，投资回报率为40%，M公司是否应在1

M公司正面对着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“2/10，N/30”，乙公司的信用条件为“1/15，N/30”，请回答下列问题并说明理由。 (1) 如M公司在10～30天之间用该笔应付账款投资，投资回报率为40%，M公司是否应在1

admin2009-11-07  30
问题 M公司正面对着甲、乙两家提供不同信用条件的卖方，甲公司的信用条件为“2/10，N/30”，乙公司的信用条件为“1/15，N/30”，请回答下列问题并说明理由。
   (1) 如M公司在10～30天之间用该笔应付账款投资，投资回报率为40%，M公司是否应在10天内归还甲公司的应付账款，以取得2%的折扣；
   (2) 如果M公司准备在第30天付款，那么应选择哪家供应商；
   (3) 如果M公司准备享受现金折扣，那么应选择哪家供应商。
选项
答案(1) 不应该享受2%的折扣。 如果不在10天内付款，M公司放弃的现金折扣成本为：2%/(1-2%)×360/(30-10) =36.73%，但10-30天内运用该笔款项可得40%的回报率，40%＞36.73%，故企业应放弃折扣。 (2) 应该选择乙公司。 放弃乙公司的现金折扣成本为：1%/(1-1%)×360/(30-15)=24.24%，低于放弃甲公司的现金折扣成本36.73%，所以应该选择乙公司。 (3) 应该选择甲公司。 以上计算结果，当放弃现金折扣时为资金成本率的概念，而当享有现金折扣时，为收益率的概念，所以当M公司准备享受现金折扣时，应选择计算结果大的方案。即应选择甲公司。
解析
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