首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某物业企业为增值税一般纳税人,2017年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2018年年初聘请某会计师事务所进行审计,发
某物业企业为增值税一般纳税人,2017年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2018年年初聘请某会计师事务所进行审计,发
admin
2018-12-29
19
问题
某物业企业为增值税一般纳税人,2017年度取得主营业务收入1000万元、其他业务收入20万元、主营业务成本800万元、其他业务成本12万元、营业外支出1万元、税金及附加25万元、管理费用30万元、财务费用5万元。2018年年初聘请某会计师事务所进行审计,发现如下问题:
(1)该物业的保安和保洁人员均为劳务派遣人员,2017年直接支付给该劳务派遣企业20万元作为劳务派遣人员的劳务费,并计入该物业单位的工资薪金支出。
(2)管理费用含业务招待费18万元,会议费2万元,符合规定的财产保险10万元。
(3)财务费用5万元全部为银行手续费支出,且出具银行汇兑凭证,无发票。
(4)计入成本、费用的实发工资220万元。拨缴职工工会经费15万元,发生职工福利费45万元、职工教育经费2万元。
(5)固定资产台账注明固定资产原值100万元,企业计提2017年折旧额为2.5万元,经事务所测算按照税法准则应计提折旧额3万元。
(6)其他业务成本中企业为员工缴纳人身商业保险5万元,企业内营业机构之间支付租金7万元。
(7)营业外支出中税务机关罚款1万元,并取得合法票据。
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算该企业2017年度的应缴纳的企业所得税税额。
选项
答案
2017年度应缴纳的企业所得税税额=205.9×25%=51.48(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kIWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
A公司是一家国有制药企业,为增值税一般纳税人,2001年度已纳企业所得税300万元,实际发生的技术开发费为10万元。2002年度销售收入为8200万元,无销售折扣与折让,相关成本费用支出为7000万元(不含捐赠支出),企业所得税税率为33%,企业按照会
企业整体被另一企业承租后,被承租的企业即使重新办理了工商登记也不得享受新企业减免企业所得税的政策优惠。()
按《税法征管法》规定,税务机关依法采取税收保全和强制执行措施时,对个人及其所抚养家属维持生活必需的住房和用品不在实施范围之内。()
对于确定为生产性外商投资企业兼营非生产性业务,如果当年度其生产性经营收入未超过全部业务收入的60%,即使在减免税期限内,也不能享受免税或减税优惠待遇。()(2002年)
列关于车辆购置税的征收管理规定的表述中,正确的有()。
中国公民肖某2002年12月份取得当月工薪收入3000元和1~12月份的奖金16000元。肖某12月份应纳个人所得税()元。(2003年真题改编)
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务。2012年4月实际缴纳增值税40万元,出口货物税免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2012年4月应纳城市维护建设税()万元
纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应立即退还纳税人;纳税人自结算缴纳税款之日起()内发现的,可向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息。
依据车船税的申报规定,下列表述正确的有()。
以下免征契税的有()。
随机试题
设f’(cos2x)=sin2x,且f(0)=0,则f(x)等于()
宫内节育器的避孕机制主要是
注册建造师异地执业的,工程所在地省级人民政府建设主管部门应当将处理建议转交注册建造师注册所在地()。
烹调胡萝卜科学的方法是用油炒至油色变为金黄色出锅,目的是为了()。
丹青
()是未成熟细胞,具有再生人体各种器官的功能,被医学界成为“万能细胞”。
设函数z=z(x,y)由方程(x+1)z+y㏑z-arctan(2xy)=1确定,则=________.
有如下语句序列:intx=100,&r=x;cout<<x<<’-’<<r<<end1:已知其中变量x的地址为0012FF7C,则执行该语句序列的输出结果为()。
GLARING:LIGHT::
A、Healthconditionsimprovewithtimespentwatchinghealthyprograms.B、Comedyvideoscancuremostpeopleofchronicheartatt
最新回复
(
0
)