首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,于2019年4月成立,适用企业所得税税率为25%。2019年4—12月生产经营情况如下: (1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6 500万元,对应的销售成本为2 240万元。 (2)将
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,于2019年4月成立,适用企业所得税税率为25%。2019年4—12月生产经营情况如下: (1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6 500万元,对应的销售成本为2 240万元。 (2)将
admin
2019-10-22
1.1K+
问题
某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,于2019年4月成立,适用企业所得税税率为25%。2019年4—12月生产经营情况如下:
(1)当年销售高档化妆品给商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6 500万元,对应的销售成本为2 240万元。
(2)将自产高档化妆品销售给本单位职工,该批化妆品不含税市场价50万元,成本20万元。
(3)当年购进原材料取得增值税专用发票,注明价款2 200万元、增值税286万元;向农业生产者购进300万元免税农产品用于生产适用13%税率的化妆品,另支付运输费35万元,取得增值税专用发票,支付装卸费10万元,取得普通发票。
(4)当年发生管理费用600万元,其中含新技术开发费用100万元、业务招待费80万元。
(5)当年发生销售费用700万元,其中含广告费230万元;全年发生财务费用300万元,其中支付银行借款的逾期罚息20万元、向非金融企业借款利息超银行同期同类贷款利息18万元。
(6)取得国债利息收入160万元。
(7)全年计入成本、费用的实发工资总额200万元(属合理限额范围),实际发生职工工会经费6万元、职工福利费20万元、职工教育经费25万元。
(8)营业外支出共计250万元,其中税收滞纳金10万元、广告性质的赞助支出20万元、通过当地人民政府向贫困山区捐款200万元。
(其他相关资料:该企业高档化妆品适用的消费税税率为15%,相关发票均已通过税务机关认定,并准许抵扣。)
根据上述资料,回答下列问题:
2019年该企业应缴纳企业所得税( )万元。
选项
A、392.45
B、393.71
C、335.22
D、335.34
答案
D
解析
应纳税额=1 341.35×25%=335.34(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/kXdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
计算2003年应纳税所得额时,应扣除的业务招待费用为( )万元。依据技术改造国产设备投资的优惠规定,2003年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
该企业2003年度纳税调整前所得为( )万元。全年应缴纳所得税( )万元。
境内、外所得总额应纳所得税额( )万元。境内、外所得总额应缴纳入库的所得税额( )万元。
某公司上年度境内取得应纳税所得额为100万元。取得境外甲分公司税后收益42万元,甲分公司已在境外缴纳于;30%的企业所得税。取得境外乙分公司税后收益30万元,乙分公司已在境外缴纳了40%的企业所得税。根据所给内容回答下列问题(以万元为单位,小数点后保留两
全年应列支的业务招待费金额为( )万元。2000年度企业生产、经营的应纳税所得额为( )万元。
某企业上年度实现会计利润为40万元。经某注册税务师审核,“财务费用”账户中列支有两笔利息费用:一笔是向银行借入流动资金金额200万元,借用期限6个月,支付借款利息4.5万元;另一笔是经过批准向本企业职工集资金额50万元,生产用9个月,支付集资利息2.25万
某运动员2005年受赠一栋房屋市场价值40万元,该省契税税率为5%。同年,外省某单位奖励其住宅一套,市场价值60万元,房产所在地契税税率为4%。根据资料回答下列问题:
某企业2005年开业,经税务机关核定,2005年经营亏损40万元,2006年经营亏损20万元。2007年产品销售收入2500万元,转让固定资产收入50万元,国债利息收入20万元,金融债券利息收入15万元,产品销售成本2100万元,销售费用80万元,管理费用
某公司拥有船舶2艘,净吨位分别为200.5吨,180.7吨。100马力的拖船1艘;该地船舶车船税税额为:净吨位每吨年税额5元,该公司应缴纳的车船税为( )元。
某运输公司2013拥有船舶2艘,净吨位分别为200吨、181吨,100千瓦的拖船1艘。该地车船税的标准为,净吨位200吨以下每吨年税额3元,则该公司2013年应纳车船税()元。
随机试题
泵所输送液体的粘度越大,则液体在泵内()的越大,使泵的()、()、()都减小,而()增大。
病人昨晚突然出现胃脘疼痛,畏寒喜暖,不思饮食,暖气频频,形寒,身热,舌淡苔白,脉弦紧。治宜选用
慢性子宫颈炎病人的典型临床表现是
"忧者见之则忧,喜者见之则喜"是指
A.脾胃气虚B.肾阴亏虚C.阴虚燥热D.肾阳衰微E.阴阳两虚消渴见尿频量多,浊如膏脂,腰酸膝软,头晕耳鸣,多梦遗精,乏力肤燥,舌红少苔,脉细数,中医辨证为
不燃烧材料是指在空气中受到火烧或高温作用时不起火、不微燃、不炭化的材料。其不包括()。
( )是证明投资各方投入财产价值量的有效依据。
教育的生机和活力,就在于促进学生()健康发展。
故槐里令朱云上书求见,公卿在前,云曰:“今朝廷大臣,上不能匡①主,下无以益民,皆尸位素餐②。臣愿赐尚方斩马剑,断佞臣一人头以厉③其余。”上④问:“谁也?”对曰:“安昌侯张禹⑤!”上大怒曰:“小臣居下讪上,廷辱师傅,罪死不赦。”御史将⑥云下,云攀殿栏,栏折。
A、 B、 C、 C
最新回复
(
0
)