某公司向银行借入短期借款10 000元,支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是: (1)如采用收款法,利息率为14%。 (2)如采用贴现法,利息率为12%。 (3)如采用补偿性余额,利息率降为10%,银行要求的补偿性余额比例为20%。 要求:如果你是该

admin2018-08-14  25

问题 某公司向银行借入短期借款10 000元,支付银行贷款利息的方式同银行协商后的结果是:
(1)如采用收款法,利息率为14%。
(2)如采用贴现法,利息率为12%。
(3)如采用补偿性余额,利息率降为10%,银行要求的补偿性余额比例为20%。
要求:如果你是该公司财务经理,你选择哪种支付方式?说明理由。

选项

答案(1)本题采取收款法实际利率为14%。 (2)采取贴现法实际利率为:12%/(1一12%)=13.64%。 (3)采取补偿性余额实际利率为:10%/(1—20%)=12.5%。 因为三者比较,采取补偿性余额实际利率最低,所以,应选择补偿性余额支付方式。

解析
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