简述库存现金会计控制制度的设计要点。

admin2016-02-14 19

问题简述库存现金会计控制制度的设计要点。

选项

答案库存现金会计控制制度的设计要点： (1)加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应当及时存入开户银行； (2)根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的库存现金开支范围和现金支付限额； (3)企业库存现金收入应当及时存入银行，不得坐支库存现金。如因特殊原因需要坐支现金的，应报开户银行审核批准，并核定坐支范围和限额； (4)借出款项必须执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金； (5)取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。

解析

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会计制度设计

经管类

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