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  3. 高宇今年40岁,其妻刘华今年38岁,两人均为独生子女。10年前两人结婚,婚后生有一个女儿,现在7岁。高先生当前月税后收入为7500元,高太太为6000元,收入成长率估计为3%,通胀率3%。当前一家3口居住在5年前购入、位于北京市区的80平方米、成本45万元

高宇今年40岁,其妻刘华今年38岁,两人均为独生子女。10年前两人结婚,婚后生有一个女儿,现在7岁。高先生当前月税后收入为7500元,高太太为6000元,收入成长率估计为3%,通胀率3%。当前一家3口居住在5年前购入、位于北京市区的80平方米、成本45万元

admin2011-04-06  23
问题 高宇今年40岁,其妻刘华今年38岁,两人均为独生子女。10年前两人结婚,婚后生有一个女儿,现在7岁。高先生当前月税后收入为7500元,高太太为6000元,收入成长率估计为3%,通胀率3%。当前一家3口居住在5年前购入、位于北京市区的80平方米、成本45万元、当前价值80万元人民币的房子内,为两室一厅,当前还有房贷余额20万元,现房贷利率5%,还有15年缴清。由于两人的双亲皆无收入,高先生与高太太当前每月各汇回老家1500元来供父母支出。北京一家3口的开销为每月5000元,支出成长率为3%,另外还有年度性中小学学费支出共5000元,而且,当女儿念大学时,要以当前学费每人每年1.5万元,学费成长率5%估计届时的学费。子女独立后月支出可降低现值1000元。全家当前都没有保险,资产只有现金1万元,国内股票(成本价)5万元,市价3万元。高先生的责任是要抚养子女到大学毕业,以及赡养父母预计到85岁(假设当前双方父母均为70岁)。另外,还想尽快换置100万元的房子,及希望能在60岁时与太太一起退休,享受当前水平每月5000元的退休生活,直到85岁终老。
若只考虑社会保险基本养老金,设北京地区当前平均工资为3000元,且社会保险基本养老金在北京地区为平均工资的20%,则在高先生60岁时,高先生与高太太应自行准备的退休金总需求为(  )(当前投资报酬率为5%,通货膨胀率为3%)
选项 A、164万元
B、160万元
C、158万元
D、142万元
答案A
解析 夫妻俩每年社会保险基本养老金共3000元×20%×2×12=14400元经通胀调整,20年后退休当年可领取的基本养老金=FV(3%,20,0,-14400)=26008元应以真实报酬率为折现率,真实报酬率=(投资报酬率5%-通货膨胀率3%)=2%一直领用到85岁的养老金在退休当年的现值=PV(2%,25,-26008,0,1)=517921元通货膨胀率调整的退休当年年生活费=FV(3%,20,0,5000×12)=-108367元退休当年退休金总需求的现值=PV(2%,25,-108367,0,1)=2158012元应自行准备的退休金总需求=2158012元-517921元=1640091元
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