首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2014年12月发生如下业务: (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200条,每条收取差价款1500元。 (2)销
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2014年12月发生如下业务: (1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200条,每条收取差价款1500元。 (2)销
admin
2016-01-29
21
问题
某商业零售企业为增值税一般纳税人,2014年12月发生如下业务:
(1)采取以旧换新方式销售玉石首饰一批,旧玉石首饰作价78万元,实际收取新旧首饰差价款共计90万元;采取以旧换新方式销售原价为3500元的金项链200条,每条收取差价款1500元。
(2)销售1500件电子出版物给某单位,不含税价500元/件,开具了增值税专用发票,后发现部分电子出版物存在质量问题,经协商支付给该单位折让5万元(含税),按规定开具了红字增值税专用发票。
(3)接受当地甲运输企业(一般纳税人)的货运服务,取得的增值税专用发票上注明的运费15万元。
(4)接受当地某税务师事务所的税务咨询服务,取得增值税专用发票注明金额20万元;接受当地一家广告公司提供广告服务,取得的增值税专用发票注明金额8万元。
(5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批速冻食品霉烂变质,该批速冻食品账面价值30万元,其中运费成本4万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业当月增值税销项税额( )万元。
选项
A、37.87
B、37.95
C、38.89
D、40.67
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/lozM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列用地行为,应缴纳城镇土地使用税的是()。
个人对企事业单位的承包、承租经营所得,在计算其应纳税所得额时要扣除必要费用,其必要费用是指( )。
2019年10月农村居民甲占有3000平方米耕地,其中300平方米新建自用住宅,1200平方米种植水稻、1500平方米种植小麦,该地区耕地占用税适用定额税率25元/平方米,甲应该缴纳耕地占用税()元。
依据企业所得税的相关规定,因财务会计制度与税收法规的规定不同而产生的差异,在计算企业所得税应纳税所得额时应按照税收法规的规定进行调整。下列各项中,属于暂时性差异的是()。
甲公司为服装生产企业,2016年6月与乙公司签订了两份加工承揽合同,为乙公司加工两批服装。第一份合同载明由甲公司提供原材料金额300万元,乙公司需支付的加工费为20万元;第二份合同载明由乙公司提供原材料金额500万元,乙公司需支付的加工费为50万元。已知加
根据耕地占用税的有关规定,下列表述不正确的是()。
计算土地增值税时,允许扣除的利息支出不包括()。
关于外商投资企业合并、分立、股权重组、资产转让等重组业务的所得税处理,下列表述正确的有( )。
以下赠与行为中不属于土地增值税征税范围的是( )。
下列项目中属于土地增值税征税范围的有()。
随机试题
Investigatorshavetriedtofindouthowlongapersoncangowithoutsleep.(Passage2)
生理学中的体温是指机体的
女性,24岁。发作性呼气性呼吸困难2小时来住院。既往支气管哮喘病史5年余。体检:双肺布满哮鸣音,心率110次/分,无杂音,最适宜的治疗是
新生儿破伤风应用破伤风抗毒素的目的是
下列检查中,哪些对胎儿发育受限没有意义如孕妇自觉胎动明显减少,胎心监护反复无反应型,应如何处理
A.提示药物应用的模式B.提示药物消费的基本状况C.监测某些药物的滥用情况D.提示药物消费分布与疾病的关系E.作为计算药物不良反应发生率的额定数据研究药物利用指数的作用是
总承包单位甲公司经建设单位同意,将幕墙工程分包给乙公司施工。后该分包工程出现了施工质量问题,建设单位要求乙赔偿。下列关于责任赔偿的说法中,能够成立的是()。
下列人员中,不能称作犯罪嫌疑人的是()。
战后,一些资本主义国家的企业使用“机器人”,使劳动生产率大大提高,因此,剩余价值不一定是由雇佣工人创造的。谈谈你对这一观点的看法。
A、ItfitsKevinwell.B、Kevinboughtthesuitforher.C、Itistooexpensive.D、Kevinshouldgiveheranewsuit.A
最新回复
(
0
)