首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
县城的晨曦广告公司被税务机关核定收入额与应税所得率计算企业的税款(应税所得率为15%) 2009年1季度发生业务: (1)与摩托车厂签订合同,收取费用80万元为其设计制做广告,合同承诺制作和在电视台最佳时段播出该广告。广告公司在将该广告交由省电视台播
县城的晨曦广告公司被税务机关核定收入额与应税所得率计算企业的税款(应税所得率为15%) 2009年1季度发生业务: (1)与摩托车厂签订合同,收取费用80万元为其设计制做广告,合同承诺制作和在电视台最佳时段播出该广告。广告公司在将该广告交由省电视台播
admin
2010-06-29
68
问题
县城的晨曦广告公司被税务机关核定收入额与应税所得率计算企业的税款(应税所得率为15%) 2009年1季度发生业务:
(1)与摩托车厂签订合同,收取费用80万元为其设计制做广告,合同承诺制作和在电视台最佳时段播出该广告。广告公司在将该广告交由省电视台播出时,支付播出费70万元,取得省电视台广告部开具的发票。
(2)与星星文具厂签订合同,收取费用10万元,为其没计制做广告并以灯箱形式发布。
(3)开支摩托车厂广告人员摄制支出物料开支6万元,支付外聘摄影师张某费用4000元(代付税款)外聘化妆师王某费用2000元(代扣税款)。
(4)开支为文具/—广告物料费用1000元,交由灯箱厂制做广告灯箱完成支付灯箱厂制作费7万元。晨曦公司另支付手续费1000元,获得广告发布许可,将灯箱树立于指定位置。
要求计算:
(1)该广告公司应纳营业税;
(2)该广告公司应纳的印花税;
(3)该广告公司应纳的企业所得税;
(4)该广告公司应扣缴的个人所得税。
选项
答案
(1)该广告公司应纳营业税=[(80-70)+10]×5%=1(万元) 计税依据扣除公告发布费,但不能扣除广告制作费。 (2)该广告公司应纳的印花税=(80+10)×0.5‰=0.045(万元) 按照加工承揽合同计算缴纳印花税。 (3)该广告公司应纳的企业所得税 应纳税所得额=[(80-70)+10]×15%=3(万元) 1季度预交所得税=3×25%=0.75(万元)。 (4)该广告公司应扣缴的个人所得税 代付摄影师张某个人所得税=4000×(1-20%)÷84%×20%=3809.52×20%=761.9(元) 代扣化妆师王某个人所得税=(2000-800)×20%=240(元) 合计扣税=761.9+240=1001.9(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mhUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列关于债权人提出破产申请的程序时间要求中,说法正确的是()。
甲上市公司选举独立董事时,作为候选人之一的张某是乙股份有限公司的董事,且持有乙公司30%的股份。如果没有其他不符合规定的情形,下列选项中,张某可以担任甲公司独立董事的是()。
在外国投资者并购境内企业中,不论是资产并购还是股权并购,企业债权债务由改组后的企业承继。()
来自某国的手机进口数量不断增加,使我国国内同类手机生产企业受到了严重损害。根据规定,与国内产业有关的利害关系人可以依法向商务部提出()调查的申请。
根据合同法律制度的规定,下列有关保证责任诉讼时效的表述,正确的有()。
根据证券法律制度的规定,下列情形中,须经中国证监会核准的有()。
某公司决定在外地设立分公司。根据《公司法》的规定,该股份有限公司设立分公司应按规定办理的有()。
下列关于我国优先股试点阶段政策的说法中,正确的有()。
从事(),应依法缴纳营业税。
根据涉外投资法律制度的规定,下列关于地方各级人民政府向外国投资者、外商投资企业所作政策承诺的表述中,正确是()。
随机试题
男,50岁,B超体检发现右肾上极一3cm×4cm实性肿块病变。入院后IVP显示双肾形态功能正常,CT扫描示右肾上极一3era×4cm实性占位性病变,肿物向外突出,CT值35HU。增强扫描肿物明显强化,但强化程度比正常肾实质低。尿常规阴性。首先考虑的诊断是
下列关于腱反射的描述,正确的是
哪项不是中度脱水的临床表现
小枝扁平叶呈细小鳞片状,交互对牛贴伏于枝上的中药材是()。
下列各项中,不符合进口货物的关税完税价格规定的是()。
注册会计师在确定内部控制的可信赖性程度时,应充分关注( )的固有限制。注册会计师对被审计单位控制风险的评估分别在( )阶段进行。
构建国际政治经济新秩序的基础是()。
日本的化妆品——资生堂细分“岁月”日本的化妆品,首推资生堂。近年来,它连续名列日本各化妆品公司榜首。资生堂之所以长盛不衰,与其独具特色的营销策略密不可分。独创品牌分生策略与一般化妆品公司不同,资生堂对其公司品牌的管理采取所谓品
4岁的男孩知道自己长大后会成为爸爸,这表明儿童掌握了()
有如下类定义:classAA{inta;Publie:AA(intn=0):a(n){}};classBB:publicAA{public:BB(intn)_________
最新回复
(
0
)