首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下: (1)内销一批服装,向客户开具的增值税发票的金额栏中分别注明了价款300万元、折扣额30万元。 (2)取得统借统还利息收入50万元、保本理财产品利息收
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下: (1)内销一批服装,向客户开具的增值税发票的金额栏中分别注明了价款300万元、折扣额30万元。 (2)取得统借统还利息收入50万元、保本理财产品利息收
admin
2021-03-11
47
问题
位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,拥有外贸进出口资格。2019年6月经营业务如下:
(1)内销一批服装,向客户开具的增值税发票的金额栏中分别注明了价款300万元、折扣额30万元。
(2)取得统借统还利息收入50万元、保本理财产品利息收入10.6万元。
(3)转让其100%控股的一家非上市公司的股权,初始投资成本2 000万元,转让5 000万元。
(4)在境内开展连锁经营,取得含税商标权使用费106万元。
(5)转让位于市区的一处仓库,取得含税金额1 040万元,该仓库是在2010年购入的,购置价200万元,选择简易计税方法计征增值税。
(6)向小规模纳税人销售一台使用过的设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额10.3万元,开具增值税普通发票。
(7)聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元,合同约定增值税由支付方承担。
(8)进口3辆厢式货车,关税完税价格40万元/辆;其中一辆用于本企业生产经营,其余两辆待售。
(9)发生其他无法准确划分用途支出。取得增值税专用发票注明税额22.6万元。
(其他相关资料:销售货物的增值税税率为13%,进口厢式货车的关税税率为月末取得代扣代缴税款的完税凭证,进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书,上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。统借统还业务中,集团总部按不高于支付给金融机构的借款利率水平向集团内下属单位收取的利息)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算答问题,如有计算需计算出合计数。
判断业务(3)是否应缴纳增值税并说明理由。
选项
答案
业务(3)不需要缴纳增值税。 理由:转让非上市公司股权不属于增值税的征税范围,不征收增值税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mmJc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
以下增值税应税行为中,以收到预收款当天作为增值税纳税义务发生时间的有()。
预约定价安排执行期满后自动失效。企业申请续签的,应当在预约定价安排执行期满之日前的规定时限内向税务机关提出续签申请,报送《预约定价安排续签申请书》,并提供执行现行预约定价安排情况的报告,现行预约定价安排所述事实和经营环境是否发生实质性变化的说明材料以及续签
以下不符合“营改增”试点行业销售额规定的是()。
位于市区的某集成电路生产企业(增值税一般纳税人),于2012年成立,主要生产线宽0.8微米的集成电路产品,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,该企业2014年进入获利年度,2016年发生以下业务:(1)销售集成电路产品,开具增值税专用
位于市区的某集成电路生产企业(增值税一般纳税人),于2012年成立,主要生产线宽0.8微米的集成电路产品,拥有固定资产原值6500万元,其中房产原值4000万元,该企业2014年进入获利年度,2016年发生以下业务:(1)销售集成电路产品,开具增值税专用
某煤炭开采企业位于城镇之外的工矿基地,是增值税一般纳税人,从事煤炭开采、销售、进口业务,并拥有分账核算的运输队。2017年2月,该企业将2016年8月购进的职工食堂改为会议厅,不动产净值率97.5%,购入时增值税专用发票注明价款1200万元,进项税额132
某煤炭开采企业位于城镇之外的工矿基地,是增值税一般纳税人,从事煤炭开采、销售、进口业务,并拥有分账核算的运输队。2017年2月,该企业将2016年8月购进的职工食堂改为会议厅,不动产净值率97.5%,购入时增值税专用发票注明价款1200万元,进项税额132
外国A公司2016年为中国B公司提供合同能源管理服务,为此在B公司所在市区租赁一办公场所,具体业务情况如下:(1)1月6日,A公司与B公司签订服务合同,确定服务具体内容,合同约定服务期限为6个月,服务费为人民币300万元(含增值税),所涉及的税费由税法确
某上市公司为生产节能环保设备的增值税一般纳税人。2017年3月,公司聘请会计师事务所帮其办理2016年企业所得税汇算清缴时,会计师事务所得到该公司2016年的业务资料如下:(1)境内的收入与支出:全年取得产品销售收入11700万元,发生的产品销售成本21
随机试题
安全没有保障,随时可能发生垮坝事故的尾矿库称为()。
A.过氧化物酶强阳性B.中性粒细胞碱性磷酸酶偏低C.非特异酯酶染色阳性,可被氟化钠抑制D.细胞内铁染色强阳性E.糖原染色阳性,呈块状或颗粒状以上细胞化学染色有助于诊断下列疾病的是
【2004年第147题】土的含水量ω的定义,下列何种说法是正确的?
医疗废物集中处置单位的贮存、处置设施,应当( )。
建设单位于2011年6月14日竣工验收合格,则建设单位应当在()前,将建设工程竣工验收报告和规划、公安消防、环保等部¨出具的认可文件或者准许使用文件,报建设行政主管部门或者其他有关部门备案。
用友报表系统中,()定义了报表数据之间的运算关系,可以实现报表系统从其他子系统取数的功能,所以必须定义它。
在对外货物贸易统计中所使用的价格是:()。
已经采用公允价值模式计量的投资性房地产,不得从公允价值计量模式转为成本计量模式。()
下列程序执行后的输出结果是______。 main() { char arr[2][4]; strcpy(arr,"she");strcpy(arr[1],"he"); arr[0][3]=’&’; printf("%s\n",arr); }
Theprimeministerinsistedthat____________(成立委员会)tolookintothematter.
最新回复
(
0
)